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送心意

家權(quán)老師

職稱稅務(wù)師

2026-04-08 11:18

小規(guī)模收入

主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷(1?1%)
增值稅=收款金額÷(1?1%)*0.01
借:應(yīng)收賬款/銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入 
       應(yīng)交稅費-未交增值稅 
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅:
借:應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸:營業(yè)外收入-稅費減免

桺翆 追問

2026-04-08 11:40

老師,為什么免稅的要放入營業(yè)外收入里面,后面交所得稅?

家權(quán)老師 解答

2026-04-08 11:43

本質(zhì)就是主營業(yè)務(wù)收入 轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入-稅費減免,是公司的收入就要交稅

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相關(guān)問題討論
你好,找供應(yīng)商直接說明不要小規(guī)模即可
2022-03-21 14:43:34
你好!開票金額3萬, 付款也是付3萬。
2022-01-21 22:10:12
你好,應(yīng)交稅金貸方負(fù)數(shù),就是借方正數(shù),代表有預(yù)繳稅額或者多交稅款的意思?
2022-04-01 20:52:28
你好同學(xué),一般納稅人是沒辦法改成小規(guī)模的。
2022-02-16 15:35:09
合條件的可以轉(zhuǎn)回 只有根據(jù)《增值稅暫行條例》第十三條和《增值稅暫行條例實施細(xì)則》第二十八條的有關(guān)規(guī)定登記的一般納稅人,可以轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人?!对鲋刀悤盒袟l例》第十三條規(guī)定的是,年應(yīng)稅銷售額超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的小規(guī)模納稅人,應(yīng)當(dāng)辦理一般納稅人登記;沒超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的,如果會計核算健全,能夠提供準(zhǔn)確稅務(wù)資料,也可以辦理一般納稅人登記?!对鲋刀悤盒袟l例實施細(xì)則》第二十八條規(guī)定的是,工業(yè)50萬、商業(yè)80萬的小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)。兩個條款聯(lián)系起來理解,也就意味著按照工業(yè)50萬、商業(yè)80萬的標(biāo)準(zhǔn)登記的一般納稅人。 包括強制登記和自愿登記的一般納稅人,都可以轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人。從另一個角度來理解,此次允許轉(zhuǎn)登記的,不包括按照500萬元的標(biāo)準(zhǔn)登記為一般納稅人的營改增企業(yè)。
2018-11-17 10:38:16
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