微信用戶 追問

2022-01-15 02:18

固定資產(chǎn)和累計折舊清現(xiàn)在平了，一個借一個貸。如何分錄，清平了

小五子老師 解答

2022-01-15 02:21

1、固定資產(chǎn)計提完折舊后，如果還可以使用，那么，凈殘值應(yīng)該繼續(xù)掛賬，直到報廢時再作帳務(wù)處理。
2、固定資產(chǎn)報廢時分錄：
(1)將固定資產(chǎn)從賬面上轉(zhuǎn)出
借：固定資產(chǎn)清理(凈殘值)
借：累計折舊
貸：固定資產(chǎn)
(2)結(jié)轉(zhuǎn)清理凈損失
借：營業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理(凈殘值)
先將凈殘值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理科目，然后往下進(jìn)行，最后將固定資產(chǎn)清理科目余額轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入或營業(yè)外支出科目。

微信用戶 追問

2022-01-15 02:40

如果賬上掛著固定資產(chǎn)20萬，累計折舊20萬，但是資產(chǎn)負(fù)債表上這兩個科目都不體現(xiàn)余額了，有問題嗎？

小五子老師 解答

2022-01-15 02:43

這個沒問題的，沒有殘值，沒關(guān)系的。

微信用戶 追問

2022-01-15 02:44

賬務(wù)用處理一下嗎，把賬上的也清理一下

小五子老師 解答

2022-01-15 03:08

借：累計折舊
貸：固定資產(chǎn)
就可以了。