思頓喬老師 解答

2022-01-13 16:58

您好，不會(huì)造成差異

琳 追問

2022-01-13 19:53

補(bǔ)提2020年少計(jì)提的企業(yè)所得稅如何做會(huì)計(jì)分錄

思頓喬老師 解答

2022-01-13 20:11

企業(yè)所得稅提取時(shí)：借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅金--所得稅。結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：借：本年利潤，貸：所得稅費(fèi)用。

琳 追問

2022-01-14 08:34

提取以前年度的費(fèi)用可以用企業(yè)所得稅這個(gè)科目嗎？

思頓喬老師 解答

2022-01-14 09:10

您好，費(fèi)用，怎么要用到企業(yè)所得稅這個(gè)科目

思頓喬老師 解答

2022-01-14 09:12

補(bǔ)計(jì)提之前費(fèi)用
借：費(fèi)用
貸：應(yīng)付賬款

思頓喬老師 解答

2022-01-14 10:37

請(qǐng)問還有什么可以幫您

琳 追問

2022-01-14 15:41

2020年企業(yè)所得稅費(fèi)用未提，2021年計(jì)提

琳 追問

2022-01-14 15:42

之前財(cái)務(wù)直接用利潤分配這個(gè)科目，沒有做損益

琳 追問

2022-01-14 15:43

導(dǎo)致利潤表的數(shù)據(jù)不能真實(shí)反應(yīng)凈利潤

思頓喬老師 解答

2022-01-14 15:44

貴司是一般納稅人還是什么？企業(yè)所得稅金額多少呢？謝謝

思頓喬老師 解答

2022-01-14 15:45

您的意思是想用 以前年度 這個(gè)科目 ，對(duì)吧？

琳 追問

2022-01-14 15:54

是一般納稅人

琳 追問

2022-01-14 15:55

可是系統(tǒng)里沒有以前年度損益這個(gè)科目

思頓喬老師 解答

2022-01-14 15:58

那您 自己加科目，然后聯(lián)系軟件公司的人~看看出報(bào)表，看看會(huì)怎么樣

思頓喬老師 解答

2022-01-14 15:59

借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅金/未交增值稅
借：利潤分配/未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整

思頓喬老師 解答

2022-01-14 15:59

《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南——會(huì)計(jì)科目和主要賬務(wù)處理》規(guī)定：“以前年度損益調(diào)整”科目核算企業(yè)本年度發(fā)生的調(diào)整以前年度損益的事項(xiàng)以及本年度發(fā)現(xiàn)的重要前期差錯(cuò)更正涉及調(diào)整以前年度損益的事項(xiàng)。企業(yè)在資產(chǎn)負(fù)債表日至財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日之間發(fā)生的需要調(diào)整報(bào)告年度損益的事項(xiàng)，也在本科目核算。“以前年度損益調(diào)整”科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無余額。也就是說“以前年度損益調(diào)整”在會(huì)計(jì)報(bào)表上沒有體現(xiàn)，只是一個(gè)過渡科目，結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無余額。