老師請問一下以前沒收入的時候，增值稅的進(jìn)項把它做到了”應(yīng)交稅費(fèi) 待抵扣進(jìn)項稅額 “”現(xiàn)在有收入了對于以前計入“應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項稅額”的金額如何處理?對于本次收入的分錄又如何寫?麻煩你詳細(xì)寫出分錄謝謝。假設(shè)本次開票100萬，稅額9萬收入91萬，以前計入待抵扣金額為12萬

佟老師

職稱：稅務(wù)師,中級會計師

2022-01-13 13:29

借進(jìn)項稅額12
貸待抵扣進(jìn)項稅額12
借銷項稅額9
轉(zhuǎn)出未交增值稅3
貸進(jìn)項稅額12
借未交增值稅3
貸轉(zhuǎn)出未交增值稅3

一葉浮萍追問

2022-01-13 13:42

結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄麻煩給下，謝謝

佟老師解答

2022-01-13 13:56

借進(jìn)項稅額12
貸待抵扣進(jìn)項稅額12
借銷項稅額9
轉(zhuǎn)出未交增值稅3
貸進(jìn)項稅額12
借未交增值稅3
貸轉(zhuǎn)出未交增值稅3

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