泡芙 追問

2026-04-10 10:10

之前一直沒有建帳，但每個(gè)季度都必須申報(bào)稅費(fèi)嗎？
今年新建帳，所得稅申報(bào)表填寫，顯示季度平均值變化差異在50%以上，可以直接忽略嗎？

泡芙 追問

2026-04-10 10:11

已計(jì)入成本的按 應(yīng)付職工薪酬的貸方發(fā)生額
實(shí)際支付的按 應(yīng)付職工薪酬的借方發(fā)生額
這樣兩者會有差異，正常嗎？

家權(quán)老師 解答

2026-04-10 10:14

填報(bào)說明：（五）附報(bào)事項(xiàng)


根據(jù)應(yīng)付職工薪酬1-3月賬面合計(jì)數(shù)字填報(bào)
事項(xiàng)1.“職工薪酬-已計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬”：填報(bào)納稅人會計(jì)核算計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬。包括工資薪金支出、職工福利費(fèi)支出、職工教育經(jīng)費(fèi)支出、工會經(jīng)費(fèi)支出、各類基本社會保障性繳款、住房公積金、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)等累計(jì)金額。
一般是應(yīng)付職工薪酬一級科目貸方累計(jì)；沒通過應(yīng)付職工薪酬計(jì)提的，加上計(jì)入管理費(fèi)用，銷售費(fèi)用，主營業(yè)務(wù)成本里邊的職工薪酬
2.“職工薪酬-實(shí)際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬”：填報(bào)納稅人“應(yīng)付職工薪酬”會計(jì)科目下工資薪金（只是工資和獎金）借方發(fā)生額累計(jì)金額。

泡芙 追問

2026-04-10 10:17

麻煩回答一下工資薪金上面那個(gè)問題

家權(quán)老師 解答

2026-04-10 10:21

有差異正常的，統(tǒng)計(jì)口徑不一致，已計(jì)入那個(gè)是一級科目貸方，已支付是二級科目只是工資和獎金的借方

泡芙 追問

2026-04-10 10:26

這個(gè)本季度確實(shí)只收入了11萬，主要就是人員工資有24萬，是一個(gè)勞務(wù)公司，給另一個(gè)公司提供人員，每個(gè)月從那個(gè)公司撥付款項(xiàng)發(fā)工資，但目前項(xiàng)目沒有結(jié)束，還沒有確定的合同，所以都是掛在應(yīng)收的貸方，也沒有開票，這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)提示如何處理呢

家權(quán)老師 解答

2026-04-10 10:30

勞務(wù)人員的工資不能計(jì)入你們的職工薪酬

泡芙 追問

2026-04-10 10:31

那怎么記？確實(shí)是我們這個(gè)公司付給他的工資呀

家權(quán)老師 解答

2026-04-10 10:33

根據(jù)對方開的發(fā)票做勞務(wù)費(fèi)就行，不需要你們做工資，也不需要您們申報(bào)個(gè)稅

泡芙 追問

2026-04-10 10:35

但是目前開不了票，沒有確定的合同。我們公司做工資且申報(bào)個(gè)稅了。所以說怎么處理合適呢

家權(quán)老師 解答

2026-04-10 10:38

那么你就正常那樣做就行了哈，關(guān)鍵是還有后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)，交社保，殘保金，工會都是你們承擔(dān)