企業(yè)收到稅局退回去年預(yù)繳的企業(yè)所得稅10萬，是這樣做賬我之前繳費(fèi)的時候已經(jīng)計提過了借：所得稅費(fèi)用，10萬貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，10萬繳款時，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，10萬貸：銀行存款10萬1.收到退稅款借::銀行存款10萬貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅.10萬2.結(jié)轉(zhuǎn)借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅10萬貸:以前年度損益調(diào)整10萬同時借:以前年度損益調(diào)整10萬貸:利潤分配--未分配利潤10萬

答： 你好，對的是的，這個分錄是正確的。

202204月做了2021的匯算清繳，并202204月補(bǔ)繳2021的企業(yè)所得稅，分錄是？(1)補(bǔ)計提時會計分錄是:借:未分配利潤-補(bǔ)繳企業(yè)所得稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅(2)支付時會計分錄:借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅貸:銀行存款（3）匯繳后應(yīng)補(bǔ)繳所得稅：借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅（4）繳納所得稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅貸：銀行存款（5）結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤借：利潤分配-未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整1.2和3.4.5的分別在什么情況下這樣寫？是不是202112月時寫1.2.？202204月時寫3.4.5.嗎？

答： 你好 如果只是2022做2021匯算清繳補(bǔ)稅的話，一般不去動2021的帳了 您的企業(yè)會計準(zhǔn)則是小企業(yè)會計準(zhǔn)則還是企業(yè)會計準(zhǔn)則呢？ 如果是企業(yè)會計準(zhǔn)則使用以前年度損益調(diào)整，之后結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤 如果是小企業(yè)會計準(zhǔn)則實可以直接利潤分配-未分配利潤或是使用所得稅費(fèi)用科目 小企業(yè)會計準(zhǔn)則是不做追溯調(diào)整的

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師：個體戶年度匯算清繳分錄是不是：借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)一一應(yīng)交所得稅，繳納時：借：應(yīng)交稅費(fèi)一一應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款

答： 您好，是的，就是這個分錄，另外，以前年度損益調(diào)整要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤