紅蘋果 追問

2022-01-10 15:19

年末需要這樣做嗎？

紅蘋果 追問

2022-01-10 15:23

我們公司是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)

小五子老師 解答

2022-01-10 15:29

是的，年末這樣結(jié)轉(zhuǎn)。進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，留底就可以了。

紅蘋果 追問

2022-01-10 15:32

如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)是不是不做會(huì)計(jì)分錄？

小五子老師 解答

2022-01-10 15:38

進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)也是需要結(jié)轉(zhuǎn)的，按上面的步驟結(jié)轉(zhuǎn)就可以。

紅蘋果 追問

2022-01-10 16:07

年末會(huì)計(jì)分錄
 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄 


轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

小五子老師 解答

2022-01-10 16:09

按步驟結(jié)轉(zhuǎn)有問題嗎？

紅蘋果 追問

2022-01-10 16:09

如果轉(zhuǎn)出未交增值稅可以有余額，就不用做第3個(gè)分錄了嗎？

紅蘋果 追問

2022-01-10 16:10

每個(gè)月也要這樣做分錄嗎？

小五子老師 解答

2022-01-10 16:12

進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)是

如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅

紅蘋果 追問

2022-01-10 16:29

每月都這樣做還是只有年末做上面的賬務(wù)處理？

小五子老師 解答

2022-01-10 16:48

只要年末處理就可以了。