建筑施工項(xiàng)目賬：稅務(wù)稽查，承擔(dān)當(dāng)年的增值稅調(diào)整，分錄應(yīng)該怎么入，往年的入以前年度損益那當(dāng)年稽查當(dāng)年怎么入賬

小林老師

職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師

2022-01-09 20:24

您好，借在建工程，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。

激情的小籠包追問

2022-01-09 20:26

可是我們都不用在建工程

激情的小籠包追問

2022-01-09 20:26

不是，應(yīng)該從應(yīng)交稅費(fèi)增值稅調(diào)整憑證

激情的小籠包追問

2022-01-09 20:27

合同履約成本，是說直接稽查的稅務(wù)進(jìn)當(dāng)年成本？

小林老師解答

2022-01-09 21:03

您好，那您就計(jì)入成本，借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅

精選問題

老師，金蝶25年存貨期末金額和26年期初金額對不上，問

同學(xué)，你好要么自動結(jié)轉(zhuǎn)出了問題，要么手動調(diào)整過答
我公司給AB公司(AB公司一體有合作)供貨，一直給A公問

不可以直接把以前開給 A 公司的發(fā)票改成 B 公司，直接改抬頭屬于虛開，風(fēng)險(xiǎn)極大。答
老師，這個負(fù)數(shù)怎么調(diào)一下啊問

這個負(fù)數(shù)不能直接改數(shù)字，要從根源調(diào)整：先查項(xiàng)目歸類：把不該放在「支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金」的金額（如股東借款、往來款），調(diào)整到投資 / 籌資活動項(xiàng)目，減少經(jīng)營流出，讓凈額轉(zhuǎn)正。補(bǔ)全經(jīng)營流入：確認(rèn)是否有未入賬的銷售收款，補(bǔ)錄后增加經(jīng)營流入。調(diào)整付款節(jié)奏：把部分付款延后到下一期，減少本期經(jīng)營流出。答
老師，稅務(wù)系統(tǒng)里現(xiàn)在有沒有修理修配服務(wù)編碼？問

您好，有呀，現(xiàn)在還有這個，我才開的答
老師，建筑行業(yè)小規(guī)模，建筑公司是從另外一個法人手問

你好，不是的，看你們的成交價(jià)格，股權(quán)申報(bào)時繳納印花稅的答

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