老師我們是一般納稅人。處置固定資產(chǎn)賣了一臺汽車。沒提折舊。單位固定資產(chǎn)都沒提折舊怎么賬務(wù)處理？

小林老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2022-01-08 21:22

您好，借固定資產(chǎn)清理，貸固定資產(chǎn)，借銀行存款，貸固定資產(chǎn)清理，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，借固定資產(chǎn)清理，貸資產(chǎn)處置損益

精選問題

老師，我們公司是總分公司，總公司在廣州，分公司在長問

同學，你好分公司的所得稅預(yù)繳標識應(yīng)選“否” 答
請問一下老師，在清遠市佛岡縣新開小規(guī)模企業(yè)，不能問

已經(jīng)做稅務(wù)登記了嗎答
電商公司，之前交了平臺的保證金，然后現(xiàn)在將平臺保問

做當時交保證金相反的分錄就行答
請問一下25年有一筆審計費10萬和督導(dǎo)費12萬沒有問

同學你好，計入 26年當期費用，就行匯算時，可以作為25年的費用扣除答
商貿(mào)企業(yè)出口退稅的賬務(wù)怎么做問

1. 采購商品（取得專票）借：庫存商品借：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（進項稅額）貸：應(yīng)付賬款 / 銀行存款 2. 出口銷售（免稅，不提銷項稅）借：應(yīng)收賬款 / 銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入 — 出口收入 3. 結(jié)轉(zhuǎn)成本 %2B 進項稅額轉(zhuǎn)出（征退稅差）征退稅差 = 購進金額 ×（征稅率 ? 退稅率）借：主營業(yè)務(wù)成本貸：庫存商品貸：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 4. 應(yīng)收出口退稅、收到退稅（1）確認退稅借：應(yīng)收出口退稅款貸：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（出口退稅）（2）收到退稅款借：銀行存款貸：應(yīng)收出口退稅款答

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