白露 追問

2026-04-11 15:48

做賬的時(shí)候直接計(jì)入26年的費(fèi)用是吧，那匯算清繳時(shí)怎么作為25年費(fèi)用扣除啊，具體咋操作的呢？

apple老師 解答

2026-04-11 15:57

因?yàn)槟銈z是小企業(yè)準(zhǔn)則。又不是重大差錯(cuò)。所以。屬于上一年度的費(fèi)用。計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。無需調(diào)整25年的費(fèi)用。
借 管理費(fèi)用
貸 銀行存款

在 所得稅匯算時(shí)  做納稅調(diào)減。


27年匯算26年時(shí) 做納稅調(diào)增

apple老師 解答

2026-04-11 15:58

如果說，嫌棄麻煩，稅法完全支持  費(fèi)用抵扣的越晚越好，
那就計(jì)入 26年費(fèi)用，27年匯算時(shí)作為26年費(fèi)用處理就行，

白露 追問

2026-04-11 16:10

好的，因?yàn)槊磕甓加袑徲?jì)費(fèi)，25年沒計(jì)提那26年就會(huì)有兩年的管理費(fèi)用也沒關(guān)系是吧？好像審計(jì)跟會(huì)計(jì)的計(jì)數(shù)不一樣，他們當(dāng)期的就必須計(jì)入當(dāng)期，還會(huì)每年計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，跟我們會(huì)計(jì)的報(bào)表都不一樣，那我們匯算清繳也是按自己的不管審計(jì)的報(bào)表吧？（審計(jì)的報(bào)告用于信息披露？

apple老師 解答

2026-04-11 16:13

每年計(jì)入幾次費(fèi)用，到底合不合理，這是針對(duì)公司的內(nèi)部規(guī)則來確定的，
稅法上沒有要求必須的當(dāng)年費(fèi)用當(dāng)年扣除，比方說，發(fā)票當(dāng)年不來，稅局還不讓當(dāng)年抵扣呢，所得稅的計(jì)算是遵循的是稅法規(guī)則的，


另外，
審計(jì)報(bào)告分種類的，象你提到的情況，我沒猜錯(cuò)的情況下，我認(rèn)為你家只有 財(cái)審，并沒有稅審，
所以，才會(huì)出現(xiàn) 審計(jì)報(bào)告和你家賬不一樣的情況，

apple老師 解答

2026-04-11 16:16

你家匯算時(shí)，財(cái)務(wù)年報(bào)使用 審計(jì)報(bào)告上的財(cái)報(bào)，
就是把和賬上或者稅法要求不一樣的，做納稅調(diào)整就行，


比方說，審計(jì)報(bào)告有 壞賬準(zhǔn)備，巧了，稅法不允許有，那么，你就做納稅調(diào)增，


最終審計(jì)報(bào)告出來后，假如說，你們還覺得有哪里不對(duì)，也不是非得和它一樣，只是盡量一致，畢竟他們是財(cái)報(bào)的權(quán)威監(jiān)督機(jī)構(gòu)

apple老師 解答

2026-04-11 16:17

審計(jì)報(bào)告 起到的作用，首先，就是確定 企業(yè)的財(cái)報(bào) 是不是 有重大錯(cuò)報(bào)


其次，再按照企業(yè)的要求，針對(duì) 某些特殊業(yè)務(wù)作出專項(xiàng)審計(jì)