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QQ老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-01-04 23:43

旅游業(yè)小規(guī)模差額征稅

一、政策規(guī)定

財(cái)稅〔2016〕36號(hào)文附件二《營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定》明確：試點(diǎn)納稅人提供旅游服務(wù)，可以選擇以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，扣除向旅游服務(wù)購買方收取并支付給其他單位或者個(gè)人的住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、交通費(fèi)、簽證費(fèi)、門票費(fèi)和支付給其他接團(tuán)旅游企業(yè)的旅游費(fèi)用后的余額為銷售額。

耶、我是可愛的小魯班 追問

2022-01-04 23:44

扣除的費(fèi)用是因?yàn)闆]有成本票允許扣除還是有成本票照樣扣除？

QQ老師 解答

2022-01-04 23:47

你好！要取得合規(guī)發(fā)票

耶、我是可愛的小魯班 追問

2022-01-04 23:48

得有發(fā)票才可以差額征稅？

QQ老師 解答

2022-01-04 23:55

你好！是的，門票，餐費(fèi)等需要有發(fā)票

耶、我是可愛的小魯班 追問

2022-01-04 23:59

差額征稅是全部的收入?合規(guī)成本票的余額確認(rèn)為含稅銷售額？那全部的收入、合規(guī)成本票、余額的銷售額分錄怎樣寫？

QQ老師 解答

2022-01-05 00:00

你好！和正常的收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄一樣，

耶、我是可愛的小魯班 追問

2022-01-05 00:01

那確認(rèn)余額銷售額的分錄呢？麻煩老師寫下這三筆業(yè)務(wù)的分錄吧。謝謝

耶、我是可愛的小魯班 追問

2022-01-05 00:14

可以回答下么？

QQ老師 解答

2022-01-05 07:01

你好！借應(yīng)收賬款等全額  貸主營業(yè)務(wù)收入 全額 應(yīng)交稅費(fèi)差額稅金   借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款等全額

耶、我是可愛的小魯班 追問

2022-01-05 08:29

余額確認(rèn)銷售額這個(gè)部分呢？

QQ老師 解答

2022-01-05 09:08

你好！沒有余額，收入是按全額確認(rèn)，稅金直接按差額

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旅游業(yè)小規(guī)模差額征稅 一、政策規(guī)定 財(cái)稅〔2016〕36號(hào)文附件二《營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定》明確：試點(diǎn)納稅人提供旅游服務(wù)，可以選擇以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，扣除向旅游服務(wù)購買方收取并支付給其他單位或者個(gè)人的住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、交通費(fèi)、簽證費(fèi)、門票費(fèi)和支付給其他接團(tuán)旅游企業(yè)的旅游費(fèi)用后的余額為銷售額。
2022-01-04 23:43:40
同學(xué)，你好 旅游業(yè)小規(guī)模差額征稅適用3%的稅率
2024-07-29 12:23:43
你好，財(cái)政部、國家稅務(wù)總局頒布《關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》(財(cái)稅〔2016〕36號(hào))附件2:《營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定》(三)銷售額,8。試點(diǎn)納稅人提供旅游服務(wù),可以選擇以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用,扣除向旅游服務(wù)購買方收取并支付給其他單位或者個(gè)人的住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、交通費(fèi)、簽證費(fèi)、門票費(fèi)和支付給其他接團(tuán)旅游企業(yè)的旅游費(fèi)用后的余額為銷售額。
2022-01-05 09:15:22
你好，租車費(fèi)發(fā)票不可以差額征稅。
2022-01-12 22:59:01
小規(guī)模旅行社差額開票是指按照實(shí)際付款金額（而非服務(wù)清單）發(fā)出的發(fā)票。這些類型的發(fā)票發(fā)布通常包括旅游中的住宿費(fèi)用，機(jī)票，小費(fèi)，汽車租賃以及其他任何費(fèi)用。小規(guī)模旅行社差額開票的優(yōu)點(diǎn)是，它允許客戶只支付實(shí)際支付的費(fèi)用，而不是服務(wù)清單上顯示的費(fèi)用，從而節(jié)省了客戶的金錢。此外，旅行社也可以利用小規(guī)模旅行社差額開票來減少其稅務(wù)義務(wù)，因?yàn)榘l(fā)票金額將更低。 拓展知識(shí)：發(fā)票是一種憑證，由納稅人開具，證明納稅人向購買方提供服務(wù)或出售商品，并確認(rèn)發(fā)生雙方財(cái)務(wù)交易的文檔。發(fā)票可以是增值稅發(fā)票，普通發(fā)票，服務(wù)發(fā)票，租賃發(fā)票等。
2023-02-20 20:08:40
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