您好老師，旅行社是差額征稅么？

王超老師

職稱：注冊會計師,中級會計師

2022-03-17 15:40

你好，大部分旅行社都會選擇差額征稅的，因為旅行社需要支付門票，酒店費用的，如果這部分的錢來交稅就不劃算了

小范薯追問

2022-03-17 15:44

是要正常開票，然后在附列資料表一里填寫差額么？

王超老師解答

2022-03-17 15:45

是的，你這個差額要寫進(jìn)去的

小范薯追問

2022-03-17 15:47

發(fā)票要開成差額的么？如果小規(guī)模不超45萬，也要填寫附列資料表么？

王超老師解答

2022-03-17 15:48

你發(fā)票肯定是要開差額的，選擇差額開具，系統(tǒng)里面有專門的模塊

小范薯追問

2022-03-17 15:50

開成差額的發(fā)票，附列資料表怎么填寫？

王超老師解答

2022-03-17 15:53

你的開票收入要填寫在附表3第3欄第1列.扣除的金額，第3欄第3列、第4列以及第5列.

小范薯追問

2022-03-17 16:29

老師，這個一般納稅人和小規(guī)模有區(qū)別么，一般納稅人怎么處理

王超老師解答

2022-03-17 16:31

小規(guī)模納稅人沒有差額真稅的，他們本來就是優(yōu)惠稅率的

小范薯追問

2022-03-17 16:34

好的，謝謝

王超老師解答

2022-03-17 16:46

不客氣

親，滿意請給五星好評哦
b（￣▽￣）d

你好，大部分旅行社都會選擇差額征稅的，因為旅行社需要支付門票，酒店費用的，如果這部分的錢來交稅就不劃算了

2022-03-17 15:40:52

同學(xué)你好是可以開的。你參考一下http://guangxi.chinatax.gov.cn/xwdt/ztzl/qsbsysjh/fp/202107/t20210727_342897.html

2023-04-03 17:57:13

差額5370元支付給別人

2018-12-29 09:54:41

旅游業(yè)小規(guī)模差額征稅一、政策規(guī)定財稅〔2016〕36號文附件二《營業(yè)稅改征增值稅試點有關(guān)事項的規(guī)定》明確：試點納稅人提供旅游服務(wù)，可以選擇以取得的全部價款和價外費用，扣除向旅游服務(wù)購買方收取并支付給其他單位或者個人的住宿費、餐飲費、交通費、簽證費、門票費和支付給其他接團(tuán)旅游企業(yè)的旅游費用后的余額為銷售額。

2022-01-04 23:43:40

是的，差額征稅指的是個人或企業(yè)根據(jù)增值稅稅收管理規(guī)定，對其本月應(yīng)稅收入減去本月已繳納的增值稅，并以稅款總額的月度45萬元為界限，確定本月應(yīng)繳納的增值稅額。比如，企業(yè)A本月的應(yīng)稅收入是50萬元，但本月已付的稅款為5萬元，該企業(yè)就需要補足5萬元的增值稅，才能完成本月征稅。而對于旅行社而言，他們可以利用差額征稅法來節(jié)省稅收負(fù)擔(dān)。比如，當(dāng)一家旅行社本月應(yīng)稅收入是50萬元，但本月已付的稅款為55萬元時，此時他們可以利用差額征稅法，把現(xiàn)有稅款減去50萬元，則最終只需要再補足5萬元稅款就可以完成本月征稅。另外，需要指出的是，差額征稅只能在每個稅收期內(nèi)實施，任何一個稅收期的結(jié)束后都不能再享受差額征稅的稅收優(yōu)惠。因此，個人或企業(yè)在稅收期內(nèi)，應(yīng)當(dāng)合理利用差額征稅法，實現(xiàn)優(yōu)惠征稅。

2023-03-15 12:14:59

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