小丸紙 追問

2022-01-04 16:41

你好老師  本月如果不做分錄  上月末結轉(zhuǎn)的未交增值稅在貸方  不平

洋洋老師 解答

2022-01-04 16:47

你好同學，你上月留抵的金額放在哪里，進項稅嗎

小丸紙 追問

2022-01-04 16:48

加計抵減留底的金額沒有做分錄   只是在抵扣的時候才做了分錄

洋洋老師 解答

2022-01-04 16:51

加計抵減是這樣處理的，在抵扣時才能看到。如果本月不需要交增值稅，未交增值稅應該為0

小丸紙 追問

2022-01-04 16:54

那我上個月結轉(zhuǎn)完增值稅  是少做了一筆分錄嘛？   那現(xiàn)在上個月的未交增值稅在貸方如何處理？

洋洋老師 解答

2022-01-04 17:02

你如果上個月不用交稅，要把加計抵扣的金額與未交增值稅結轉(zhuǎn)。
借應交稅費-應交增值稅-進項稅加計扣除 
貸其他收益
借應交稅費-未交增值稅 
借應交稅費-應交增值稅-進項稅加計扣除

小丸紙 追問

2022-01-04 17:45

結轉(zhuǎn)在這個月可以嗎？   其他收益和營業(yè)外收入有什么區(qū)別  用營業(yè)外可以嗎？

洋洋老師 解答

2022-01-04 17:49

可以結轉(zhuǎn)在這個月，其他收益是采用企業(yè)會計準則核算的會計科目，如果釆用小企業(yè)會計準則核算的可以用營業(yè)外收入科目

小丸紙 追問

2022-01-05 09:31

正常情況上面那兩筆分錄應該是結轉(zhuǎn)在上個月的是嗎？    這個月做的時候把這兩筆做在結轉(zhuǎn)進銷項后面跟著就結轉(zhuǎn)是嗎？

洋洋老師 解答

2022-01-05 10:35

是的，一般都是按月結轉(zhuǎn)

小丸紙 追問

2022-01-05 14:03

老師兩筆結轉(zhuǎn)摘要如何寫？