米菲 追問

2022-01-15 13:22

那年末應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值這個科目，怎么檢查余額是否正確？是在借方余額 還是貸方嗎？

文文老師 解答

2022-01-15 13:26

年末應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值這個科目，余額為0

米菲 追問

2022-01-15 13:38

那我們年末還有未認(rèn)證的發(fā)票，有借方余額（應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項稅額），就是我們材料入庫了，發(fā)票還沒去勾選抵扣，那這個怎么結(jié)平？

文文老師 解答

2022-01-15 13:44

借方余額（應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項稅額），留在該科目，不用結(jié)平
這是特殊情況

米菲 追問

2022-01-15 13:50

那如果留著，應(yīng)交稅費(fèi)這個科目借方有余額了對吧，就除了這個待認(rèn)證進(jìn)項稅額有余額，應(yīng)交稅費(fèi)其他科目都無余額？

文文老師 解答

2022-01-15 13:53

除了這個待認(rèn)證進(jìn)項稅額有余額，應(yīng)交稅費(fèi)其他科目都無余額

米菲 追問

2022-01-15 15:09

那明白了，那就是如果應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項借方有余額，應(yīng)交稅費(fèi)在資產(chǎn)負(fù)債表上顯示負(fù)數(shù)，也是正常對嗎

文文老師 解答

2022-01-15 15:16

果應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項借方有余額，應(yīng)交稅費(fèi)在資產(chǎn)負(fù)債表上顯示負(fù)數(shù)，也是正常。對的