.某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2016年取得營業(yè)收入6000萬元,發(fā)生營業(yè)成本2000萬元,稅金及附加100萬元。其他業(yè)務(wù)情況如下:(1)管理費用900萬元,其中業(yè)務(wù)招待費100萬元。(2)銷售費用1500萬元,其中廣告費1000萬元。(3)財務(wù)費用150萬元,其中2016年1月1日向非關(guān)聯(lián)企業(yè)借入資金300萬元用于購買原材料,支付年利息22萬元;已知銀行同期同類貸款年利率為5%。(4)國債投資利息收入20萬元。(5)營業(yè)外支出110萬元,其中通過政府部門向貧困地區(qū)的公益性捐款70萬元。(6)2016年1至4季度已經(jīng)預(yù)繳稅款為284萬元。1.計算企業(yè)2016年的會計利潤2.企業(yè)2016年的應(yīng)納稅所得額3.計算該企業(yè)2016年匯算清繳應(yīng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅額為( )萬元。

答： 1計算企業(yè)2016年的會計利潤 6000-2000-100-900-1500-150+20-1110=260

(二)某企業(yè)為增值稅一般納稅人,2017年企業(yè)有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營情況如下。(1)取得產(chǎn)品銷售收入2300萬元,購買國庫券利息收入50萬元,從境內(nèi)投資公司分回稅后利潤180萬元。(2)發(fā)生銷售成本1100萬元。其中,支付殘疾人薪金100萬元;發(fā)生銷售費用380萬元,其中廣告費80萬元;發(fā)生產(chǎn)品銷售稅金及附加50萬元。(3)1月1日,向銀行貸款4000萬元,發(fā)生貸款利息和借款費用250萬元。其中,用于生產(chǎn)經(jīng)營性資金300萬元,其余用于建造固定資產(chǎn)。(4)發(fā)生管理費用260萬元。其中,業(yè)務(wù)招待費用190萬元。(5)“營業(yè)外支出”賬戶中記載53.32萬元。其中,合同違約金4萬元,通過民政局向災(zāi)區(qū)捐贈49.52萬元。(6)本年預(yù)繳所得稅18.43萬元。要求:請按順序完成下列計算任務(wù)(1)計算稅前準(zhǔn)予扣除的財務(wù)費用。(2)計算稅前準(zhǔn)予扣除的管理費用和銷售費用。(3)計算稅前準(zhǔn)予扣除的營業(yè)外支出。(4)計算全年應(yīng)納稅所得額。(5)計算全年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅。

答： 你好，同學(xué)，這道題打字需要點時間，稍等

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

3、某居民企業(yè)2021年相關(guān)業(yè)務(wù)資料如下:(1)銷售收入6000萬元，銷售成本3600萬元，，增值稅1020萬元，銷售稅金及附1萬元;購買金融債券利息收入50萬元;(2)管理費用700萬元，其中，業(yè)務(wù)招待費100萬元，新產(chǎn)品研發(fā)費用80萬元(3)銷售費用600萬元，其中廣告費400萬元，業(yè)務(wù)宣傳費100萬元(4)財務(wù)費用150萬元，其中含支付向非金融企業(yè)借款800萬元，期限一年，利率10%的利息支出，銀行同期同類貸款利率6%;(5)營業(yè)外支出40萬元，其中含支付稅收滯納金4萬元，支付供貨商違約金5萬元，向某森林公園捐款6萬元。要求:按照順序回答下列問題(1)計算所得額時的收入總額;(2) 計算所得額時允許扣除的管理費用;(3) 計算所得額時允許扣除的銷售費用; (4)計算所得額時允許扣除的財務(wù)費用;(5)計算所得額時允許扣除的營業(yè)外支出;(6) 計算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納稅所得額;(7) 計算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納企業(yè)所得稅。

答： )計算所得額時的收入總額; 6000+50=6050