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送心意

劉艷紅老師

職稱： 中級會計(jì)師

2026-04-01 15:53

您好， 
借：銀行存款 
貸：營業(yè)外收入

陽光老男人 追問

2026-04-01 15:56

不用沖往來，這是前期支付的，用不用調(diào)整以前年度損益??！

陽光老男人 追問

2026-04-01 15:58

還調(diào)整利潤分配嘛

劉艷紅老師 解答

2026-04-01 16:08

如果是現(xiàn)在收到的，計(jì)放營業(yè)外收入就可以

陽光老男人 追問

2026-04-01 16:08

前期涉及到進(jìn)項(xiàng)稅，還用做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嘛？

陽光老男人 追問

2026-04-01 16:09

老師能把完整的分錄寫一下嘛，因?yàn)榍懊媸巧婕岸愘M(fèi)的。

劉艷紅老師 解答

2026-04-01 16:10

你們收到賠償款還要開發(fā)票嗎？

陽光老男人 追問

2026-04-01 16:11

不開，就是收到一筆錢，比如十萬

陽光老男人 追問

2026-04-01 16:13

這是我們前期給付對方款，但是有問題對方賠償，就是現(xiàn)在收到一筆錢10萬，這種情況是否需要開發(fā)票，對方也沒有要發(fā)票，請問這種情況該如何做賬。

劉艷紅老師 解答

2026-04-01 16:13

那這個(gè)沒有增值稅，只要交企業(yè)所得稅就可以

陽光老男人 追問

2026-04-01 16:16

老師這兩種做法哪個(gè)對？

劉艷紅老師 解答

2026-04-01 16:25

這個(gè)你為什么要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？這個(gè)是去年的業(yè)務(wù)嗎？

陽光老男人 追問

2026-04-01 16:27

是去年的業(yè)務(wù)，我們?nèi)ツ曛Ц兜?。但是有問題，今年法院判決下來，對方進(jìn)行賠償。去年取得發(fā)票抵扣了，今年就做轉(zhuǎn)出了。是否涉及調(diào)整未分配利潤？

劉艷紅老師 解答

2026-04-01 16:28

那就是你寫的那樣，用以前年度損益調(diào)整

陽光老男人 追問

2026-04-01 16:29

對方是供應(yīng)商這種賠償，是否應(yīng)沖減相應(yīng)成本或費(fèi)用科目

劉艷紅老師 解答

2026-04-01 16:30

是的，這個(gè)是沖相應(yīng)的成本或費(fèi)用

陽光老男人 追問

2026-04-01 16:32

老師，是用以前年度損益調(diào)整，還是沖減相應(yīng)成本費(fèi)用？這個(gè)是電費(fèi)服務(wù)費(fèi)賠償，請老師給寫出分錄。

劉艷紅老師 解答

2026-04-01 16:34

借：銀行存款 
貸：利潤分配-未分配 
應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

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相關(guān)問題討論
同學(xué)，你好 一般是貨物到了，發(fā)票未到
2022-04-18 10:33:19
這個(gè)發(fā)票是放在1月憑證里裝訂
2025-03-20 10:45:32
你好，請問服務(wù)費(fèi)返點(diǎn)的發(fā)票是開給誰？保險(xiǎn)公司還是銀行？還是不需要開票？
2025-03-18 17:36:29
這需要分情況看對利潤的影響和是否需要調(diào)整2024年利潤。 匯算清繳前發(fā)放 ? 如果在2025年匯算清繳前實(shí)際發(fā)放年終獎(jiǎng)，且金額與暫估不同： ? 暫估多了：實(shí)際發(fā)放金額小于暫估金額，需要沖減多計(jì)提的成本費(fèi)用。通過“以前年度損益調(diào)整”科目來調(diào)整2024年的利潤，因?yàn)檫@部分費(fèi)用的減少應(yīng)該追溯到2024年。調(diào)整分錄為：借：應(yīng)付職工薪酬，貸：以前年度損益調(diào)整；同時(shí)借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配 - 未分配利潤。這樣會增加2024年的利潤。 ? 暫估少了：實(shí)際發(fā)放金額大于暫估金額，需要補(bǔ)記成本費(fèi)用。同樣使用“以前年度損益調(diào)整”科目，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)付職工薪酬；同時(shí)借：利潤分配 - 未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整。這會減少2024年的利潤。 匯算清繳后發(fā)放 ? 如果在2025年匯算清繳后才發(fā)放年終獎(jiǎng)，且金額與暫估不同： ? 暫估多了：實(shí)際發(fā)放金額小于暫估金額，在2025年沖減多計(jì)提的應(yīng)付職工薪酬，直接調(diào)整2025年當(dāng)期的成本費(fèi)用，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：管理費(fèi)用等科目，影響2025年的利潤。 ? 暫估少了：實(shí)際發(fā)放金額大于暫估金額，在2025年補(bǔ)記成本費(fèi)用，借：管理費(fèi)用等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬，也會影響2025年的利潤。
2025-01-14 15:28:28
同學(xué)您好，暫估入賬的應(yīng)收，需要按月末調(diào)整匯兌損益。
2024-12-12 14:13:38
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