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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會(huì)計(jì)師

2021-11-13 11:35

你好
實(shí)現(xiàn)收入，借：應(yīng)收賬款等科目    ， 貸：主營業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
繳納增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅   ， 貸：銀行存款    

小瓶蓋 追問

2021-11-13 11:37

單獨(dú)做的收入，繳納增值稅怎么做？應(yīng)收賬款這兒應(yīng)該走什么

小瓶蓋 追問

2021-11-13 11:38

繳納了增值稅后一次性計(jì)提的，前期沒有計(jì)提

鄒老師 解答

2021-11-13 11:40

你好
實(shí)現(xiàn)收入，借：銀行存款等科目    ， 貸：主營業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
繳納增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅   ， 貸：銀行存款    
小規(guī)模納稅人的增值稅發(fā)生計(jì)入貸方，繳納計(jì)入借方，不需要做什么計(jì)提分錄

小瓶蓋 追問

2021-11-13 11:45

就這個(gè)，前期做收入沒有借：銀行存款等科目    ， 貸：主營業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅這個(gè)

鄒老師 解答

2021-11-13 11:46

你好，你提供圖片這樣是不對的，銷項(xiàng)稅額是一般納稅人單位使用的科目，小規(guī)模納稅人單位沒有這個(gè)明細(xì)科目 

小瓶蓋 追問

2021-11-13 11:47

現(xiàn)在應(yīng)該怎么做

鄒老師 解答

2021-11-13 11:47

你好，把錯(cuò)誤的分錄紅沖，小規(guī)模納稅人正確的收入分錄是
借：銀行存款等科目    ， 貸：主營業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅

上傳圖片 ?
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你好，學(xué)員，這個(gè)是按照3%填寫的
2023-10-15 12:06:02
您好，異地預(yù)繳增值稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)交增值稅 貸：銀行存款 本地申報(bào)增值稅 計(jì)算應(yīng)納稅額：當(dāng)期應(yīng)納稅額 = 銷項(xiàng)稅額 - 進(jìn)項(xiàng)稅額 - 預(yù)繳稅額 銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)留抵的差額 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 抵扣預(yù)繳增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)交增值稅 繳納增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 貸：銀行存款
2025-05-02 17:35:43
負(fù)數(shù)就不需要繳納了
2022-04-08 07:29:36
你好，一般是這樣的， 增值稅計(jì)提和繳納會(huì)計(jì)分錄： 1、計(jì)提時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 2、下月交納時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款 3、如果上月的已繳稅金，上月交納時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金) 貸：銀行存款 4、月末結(jié)轉(zhuǎn)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金)
2022-03-22 17:11:58
新年好 一般納稅人，增值稅=銷項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額 小規(guī)模納稅人，增值稅=不含稅收入*征收率?
2023-01-30 17:29:40
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