12月電費在1月初支付并開具專票，請問12月需要掛賬暫估，還是12月不做賬，1月份支付取得發票直接計：借：管理費用-電費，貸：銀行存款

成成 追問

2021-01-12 09:50

老師，12月份直接：借：管理費用-電費，應交稅費-增-進項，貸：其他應付款-其他（把1月取得的發票附在12月賬務后面），1月份支付時借：其他應付款-其他，貸：銀行存款，是這樣的嗎？1月份憑證可需要附什么附件？

meizi老師 解答

2021-01-12 09:58

 你好       可以的。  1月附支付回單就行了。  

成成 追問

2021-01-12 10:01

好的，謝謝老師！

成成 追問

2021-01-12 10:02

如果，暫估和實際金額不一致，那怎么處理？

meizi老師 解答

2021-01-12 10:09

 不一樣 就 紅沖暫估分錄。 然后按發票做一遍處理。    

成成 追問

2021-01-12 10:12

老師，跨年了，如果紅沖暫估，是否會涉及到以前年度損益調整啊？

meizi老師 解答

2021-01-12 10:17

 是的。 走以前年度損益調整做。   用這個科目替代損益科目就行了。  

成成 追問

2021-01-12 10:18

好的，了解，謝謝！