9月已付款未收到發(fā)票，但做帳計(jì)入了管理費(fèi)用，貸銀行存款，10?才收到發(fā)票，還要改賬嗎，可以將發(fā)票貼回去嗎

董孝彬老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2025-11-26 19:11

您好，權(quán)責(zé)發(fā)生制，可以入管理費(fèi)用的，10月收到發(fā)票紅沖9月分錄，再按發(fā)票做分錄，一正一負(fù)，不影響10月利潤，將發(fā)票貼回去不合適的，還是做在10月，發(fā)票開具日也是10月

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精選問題

@董孝彬老師農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社采用的是什么問

你好，他是執(zhí)行：《農(nóng)民專業(yè)合作社會(huì)計(jì)制度》（財(cái)會(huì)〔2021〕37號(hào)），自 2023年1月1日起正式施行答
咨詢下，2025年企業(yè)所得稅匯算清繳，沒有做完，但2026 問

您好，可以的，不總是改影響不大答
發(fā)票是25.11月份的，入帳入25.12月，固定資產(chǎn)3萬左右問

您好，可以的，稅法是一次扣除的答
在建工程轉(zhuǎn)固，如果之前做在建工程做了費(fèi)用支出，怎問

是的，直接把同一工程應(yīng)資本化的費(fèi)用匯總，做一筆調(diào)整分錄轉(zhuǎn)入在建工程，再統(tǒng)一轉(zhuǎn)固就行。分錄：借：在建工程貸：相關(guān)費(fèi)用（或以前年度損益調(diào)整）再轉(zhuǎn)固：借：固定資產(chǎn) 貸：在建工程答
你好，老師，小規(guī)模什么企業(yè)所得稅出來這個(gè)提示問

你好，你減免的增值稅應(yīng)該填寫到營業(yè)外收入這里15120.6 答

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