老師，我之前工資這塊不是沒有計提的，然后從12月份開始我就計提12月份的，等到1月份發放12月份工資 的時候就OK了 但我11月份的工資當時沒計提就是直接銀行發放后，在12月份就是借：管理費用-工資，貸：銀行存款 那么我現在在12月份計提12月份工資，就會在12 月份入了兩次管理費用是工資（分別是11.12月份）這樣合理的嗎

張張 追問

2020-01-07 14:28

其實可以不計提工資這塊沒什么影響是吧

軼塵老師 解答

2020-01-07 14:29

不計提 你的成本費用就少了一塊

張張 追問

2020-01-07 14:35

不會吧，
比如說我現在11月份工資是12月1號發的
那我12月1號做賬就是備注發放11月份工資，借：管理費用  貸：銀行
哦，您的意思是全年的成本費用就少了一個月的是不是
這一個月就是計到下一年的

軼塵老師 解答

2020-01-07 14:47

權責發生制 12月的工資要計入2019年 算2019年的成本

張張 追問

2020-01-07 14:56

是的，我知道

張張 追問

2020-01-07 14:59

那我就是每個月都要計提工資出來 了
但是這個工資不是要確定好，不然到時候那個應付職工 薪酬會有余額

軼塵老師 解答

2020-01-07 15:01

暫估確定 有差異了下期再調整

張張 追問

2020-01-07 15:05

下期再調整的話是沖掉之前的嗎

軼塵老師 解答

2020-01-07 15:10

按照差額調整  不需要完全沖掉

張張 追問

2020-01-07 15:12

老師，有一個是社保崗位補貼的我計營業外收入
這個是需要交納企業所得稅嗎

軼塵老師 解答

2020-01-07 15:51

需要繳納企業所得稅

張張 追問

2020-01-07 16:22

就是紅字沖掉就好對吧

軼塵老師 解答

2020-01-07 16:57

是的 你的理解正確