PinkJam小花 追問

2020-06-29 12:55

那我報(bào)個(gè)稅是從四月報(bào)還是6月報(bào)呢？

小林老師 解答

2020-06-29 12:57

您好，您可以在6月的時(shí)候，按4、5兩個(gè)月的數(shù)據(jù)合并繳納社保，即視同6月計(jì)提3個(gè)月的社保。

PinkJam小花 追問

2020-06-29 13:00

那補(bǔ)交4、5月份公司承擔(dān)的那一部分，是不是也可以例如公司損益部分呢？

小林老師 解答

2020-06-29 13:54

您好，補(bǔ)交4、5月份公司承擔(dān)部分是由個(gè)人負(fù)擔(dān)還是由公司負(fù)擔(dān)，若由公司負(fù)擔(dān)，計(jì)入公司損益類科目。

PinkJam小花 追問

2020-06-29 13:56

那我計(jì)提工資和社保該怎么做分錄呢？分錄怎么寫？

小林老師 解答

2020-06-29 13:58

您好，您借：成本費(fèi)用科目貸：應(yīng)付職工薪酬-工資、社保（公司承擔(dān)部分），借：應(yīng)付職工薪酬-工資貸：其他應(yīng)付款-社保（個(gè)人部分）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅，銀行存款。

PinkJam小花 追問

2020-06-29 13:59

其他應(yīng)付款_社保我可以改成其他應(yīng)收款_社保嗎？

PinkJam小花 追問

2020-06-29 14:00

還有就是其他應(yīng)收款_社保、我們按人員單獨(dú)繳費(fèi)的、有些人當(dāng)月也沒有交有些人交了，能不能在這個(gè)科目下增加三級(jí)科目呢？

小林老師 解答

2020-06-29 14:13

您好，其他應(yīng)收與其他應(yīng)付可以通用。對(duì)于社保部分，是從工資扣除的，不存在部分人交，部分人沒交的情況。

PinkJam小花 追問

2020-06-29 14:18

那我在發(fā)放的時(shí)候、公司那部分我沒有繳納、而個(gè)人部分又扣除了，這樣導(dǎo)致會(huì)計(jì)分錄不平吶？

小林老師 解答

2020-06-29 14:19

您好，這個(gè)月沒繳納，下個(gè)月就繳納了，月度暫時(shí)性差異而已。

PinkJam小花 追問

2020-06-29 14:22

那我差額部分計(jì)入哪個(gè)科目呢？

小林老師 解答

2020-06-29 14:56

您好，您差額部分計(jì)入其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款科目，這個(gè)金額是因?yàn)閭€(gè)人社保部分從工資扣除與實(shí)際扣款（下月）差異導(dǎo)致。

PinkJam小花 追問

2020-06-29 15:01

把公司沒有繳納的那部分社保（公司承擔(dān)部分）發(fā)放的時(shí)候、借記其他應(yīng)付款_公司社保？可以嗎？

小林老師 解答

2020-06-29 15:04

您好，把公司沒有繳納的那部分社保（公司承擔(dān)部分）發(fā)放的時(shí)候，這個(gè)是什么意思？公司部分社保在應(yīng)付職工薪酬-社保科目核算。

PinkJam小花 追問

2020-06-30 12:00

那我申報(bào)他們的個(gè)稅是從這個(gè)月開始報(bào)呢，還是從他們補(bǔ)繳的哪個(gè)地方繳呢

小林老師 解答

2020-06-30 12:06

您好，申報(bào)他們的個(gè)稅是從這個(gè)月開始報(bào)。只不過金額需要累計(jì)。

PinkJam小花 追問

2020-06-30 12:07

意思就是工資一起寫3個(gè)月的  社保扣除我也是三個(gè)月的吧

小林老師 解答

2020-06-30 12:16

您好，是的。您的處理是非常正確的。