唯美 追問

2025-11-24 11:27

可是個人補交部分35.8，領(lǐng)導(dǎo)說不從工資里扣

家權(quán)老師 解答

2025-11-24 11:28

那么直接計入營業(yè)外支出

唯美 追問

2025-11-24 11:30

但是我在申報個稅里，把個人部分35.8，給加到專項扣除社保了

家權(quán)老師 解答

2025-11-24 11:30

那個是可以的，沒問題的哈

唯美 追問

2025-11-24 11:32

好的，謝謝老師，那您看看是這樣記分錄嗎？
補交社保
借：應(yīng)付職工薪酬——各項社保（企業(yè)部分）
      營業(yè)外支出—社保（個人部分）
貸：銀行存款
補計提公司部分社保
借：管理費用-社保費-各項社保
貸：應(yīng)付職工薪酬——各項社保（企業(yè)部分）

家權(quán)老師 解答

2025-11-24 11:35

是的，就是那樣做就行

唯美 追問

2025-11-24 11:44

老師，個人部分公司承擔，不能直接和公司部分社保加一起，計入管理費用嗎

家權(quán)老師 解答

2025-11-24 11:44

因為那個要做納稅調(diào)增，本身應(yīng)該是個人承擔

唯美 追問

2025-11-24 11:47

那計入營業(yè)外不用調(diào)增嗎

家權(quán)老師 解答

2025-11-24 11:47

那個就是要做納稅調(diào)增，才計入營業(yè)外支出

唯美 追問

2025-11-24 11:49

好的，有點沒太明白

家權(quán)老師 解答

2025-11-24 11:51

意思是本身應(yīng)該是個人承擔，現(xiàn)在公司承擔了計入營業(yè)外支出，納稅調(diào)增，

唯美 追問

2025-11-24 11:54

好的，就是這個雖然記了，但是不屬于公司費用

家權(quán)老師 解答

2025-11-24 11:54

是的，就是那個意思的哈