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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

冉老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析

2020-06-21 10:20

你好，計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資

發(fā)放
借：應(yīng)付職工薪酬-社保
貸：銀行存款

計(jì)提社保
借：管理費(fèi)用-社保
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保

發(fā)放社保
借：應(yīng)付職工薪酬-社保
貸：銀行存款

小樹苗 追問

2020-06-21 10:24

就說個(gè)人應(yīng)承擔(dān)那部分社保也計(jì)提到管理費(fèi)用科目上去》？

冉老師 解答

2020-06-21 10:26

是的，企業(yè)實(shí)際支付的話，個(gè)人承擔(dān)要體現(xiàn)在管理費(fèi)用-社保科目中

小樹苗 追問

2020-06-21 10:40

那就是說不用分個(gè)人承擔(dān)部分跟單位承擔(dān)部分了？這樣在企業(yè)所得稅匯算清繳要剔除個(gè)人承擔(dān)部分出去么？

冉老師 解答

2020-06-21 10:41

你好，這個(gè)不需要剔除的，都是企業(yè)承擔(dān)的

小樹苗 追問

2020-06-21 10:50

那工資表上還需體現(xiàn)個(gè)人社保承擔(dān)部分么？

小樹苗 追問

2020-06-21 10:53

計(jì)提社保又該附哪些原始憑證呢，申報(bào)個(gè)人所得稅還能填扣除保險(xiǎn)部分么?

冉老師 解答

2020-06-21 10:57

你好，如果不實(shí)際扣除，工資表不體現(xiàn)金額，不然實(shí)際發(fā)放跟計(jì)提不一樣，賬就會(huì)對(duì)不上，申報(bào)個(gè)稅是按照實(shí)際發(fā)放的工資來的，五險(xiǎn)一金可以不用寫，直接寫扣稅前的收入，現(xiàn)在個(gè)稅系統(tǒng)和社保系統(tǒng)沒有打通，兩者沒有勾稽

小樹苗 追問

2020-06-21 11:59

好的，謝謝老師的耐心解答

冉老師 解答

2020-06-21 12:05

不客氣，祝你周末愉快，希望能給予老師的回復(fù)予以評(píng)價(jià)，非常感謝

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計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的） 貸銀行存款
2022-07-02 16:52:42
你好，計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 發(fā)放 借：應(yīng)付職工薪酬-社保 貸：銀行存款 計(jì)提社保 借：管理費(fèi)用-社保 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 發(fā)放社保 借：應(yīng)付職工薪酬-社保 貸：銀行存款
2020-06-21 10:20:40
計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的） 貸銀行存款
2022-02-15 11:39:33
工資：是指雇主給職工的付費(fèi)，是職工獲得的報(bào)酬最重要的形式。 社保：是由雇主、雇員和政府三方共同參與的部門，目的是保障職工的權(quán)利，在一定程度上提高職工的社會(huì)保障水平。 計(jì)提：是指雇主按照法律規(guī)定，根據(jù)職工應(yīng)發(fā)工資的金額進(jìn)行比例收取社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金，以保證職工能夠順利繳納社會(huì)保險(xiǎn)和住房公積金。 發(fā)放：是指雇主把職工應(yīng)得的工資按約定標(biāo)準(zhǔn)和時(shí)間發(fā)放給職工。 拓展知識(shí)：雇主可以在職工薪酬中加入一些福利，比如績(jī)效獎(jiǎng)金、出勤獎(jiǎng)金、加班費(fèi)等，以增加員工的收入，激發(fā)他們的職業(yè)熱情。
2023-03-17 09:47:33
你好 　一、計(jì)提五險(xiǎn)、公積金（公司部分）、工資 　　借：管理費(fèi)用/生產(chǎn)成本/銷售費(fèi)用-人工成本 　　貸：應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老險(xiǎn)-醫(yī)療險(xiǎn)-失業(yè)險(xiǎn)-生育險(xiǎn)-工傷險(xiǎn)、住房公積金、工資 　　二、發(fā)放工資 　　借：應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)發(fā)總額） 　　貸：其他應(yīng)付款-養(yǎng)老險(xiǎn)（個(gè)人） 　　其他應(yīng)付款-醫(yī)療險(xiǎn)（個(gè)人） 　　其他應(yīng)付款-失業(yè)險(xiǎn)（個(gè)人） 　　其他應(yīng)付款-公積金（個(gè)人） 　　應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 　　銀行存款/現(xiàn)金（實(shí)發(fā)工資） 　　三、交社保、公積金 　　借：應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老險(xiǎn)（企業(yè)部分）-醫(yī)療險(xiǎn)（企業(yè)部分）-失業(yè)險(xiǎn)（企業(yè)部分）-生育險(xiǎn)（企業(yè)部分）-工傷險(xiǎn)（企業(yè)部分）、公積金（企業(yè)部分） 　　其他應(yīng)付款- 養(yǎng)老險(xiǎn)（個(gè)人）-醫(yī)療險(xiǎn)（個(gè)人）-失業(yè)險(xiǎn)（個(gè)人）、公積金（個(gè)人） 　　貸：銀行存款 　　四、交個(gè)稅 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 　　貸：銀行存款
2022-03-29 07:44:31
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