簡單快樂 追問

2020-06-19 17:04

我已經(jīng)在問題中說明了，7月份才開1-6月份的發(fā)票

簡單快樂 追問

2020-06-19 17:06

那等7月份申報納稅時不能填負數(shù)，比對異常，又該怎么處理？

張艷老師 解答

2020-06-19 17:12

我已經(jīng)在問題中說明了，7月份才開1-6月份的發(fā)票--僅根據(jù)您的描述，處理的話，您1-6月份就只能做確認預(yù)收賬款的分錄了。
借：銀行存款 等   貸：預(yù)收賬款

張艷老師 解答

2020-06-19 17:13

那等7月份申報納稅時不能填負數(shù)，比對異常，又該怎么處理？--如果當期只填寫負數(shù)金額的話，就不能通過電子稅務(wù)局申報了，就只能去稅局大廳做紙質(zhì)版申報了。

簡單快樂 追問

2020-06-19 17:54

如果1-6月份做確認預(yù)收賬款的分錄了，那不是不符合收入確認原則了嗎？是不是稅負每月的就有很大差距了呢？

張艷老師 解答

2020-06-19 18:01

您不能又要保證會計處理規(guī)范，又要稅務(wù)開票合適的。
最規(guī)范的處理，就是上面老師的回復(fù)了，要按增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間來申報增值稅，再結(jié)合實際業(yè)務(wù)確認會計核算的收入。
如果僅為了平衡稅負，而延期申報稅的話，本身就有稅務(wù)風(fēng)險的。