計提了工資，實際發(fā)放的少，如何分錄？如果因為疫情的關(guān)系減半發(fā)放怎么分錄？比如計提4000，實際發(fā)1000 。

佟老師

職稱：稅務(wù)師,中級會計師

2020-06-13 17:34

你好把多計提的做沖回處理

西里追問

2020-06-13 17:35

沖回后本年利潤也要沖回？

西里追問

2020-06-13 17:36

麻煩老師把具體分錄講一下，謝謝！

佟老師解答

2020-06-14 07:18

如果你是跨年了
借應(yīng)付職工薪酬
貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整
貸利潤分配

精選問題

老師，出口貨物代理協(xié)議和國際運輸代理協(xié)議是一樣問

你好，這個主要看協(xié)議內(nèi)容是不是一樣的。國際運輸代理協(xié)議主要是針對運輸。出口貨物代理協(xié)議可能涵蓋報關(guān)、訂艙、運輸?shù)取？淳唧w內(nèi)容。答
12月買的車并開了發(fā)票，這張發(fā)票是計入12月還是次問

那個是在12月做賬的答
建筑服務(wù)公司，項目是地坪改造，需要材料加人工，銷項問

同學(xué)，你好進項收到的材料和勞務(wù)費發(fā)票怎么入賬？這個結(jié)轉(zhuǎn)入成本答
老師，要注銷公司，未分配利潤是負數(shù)，—340506元，這個問

您好，注銷公司的報銷只能留下未分配利潤和貨幣資金，賬上的應(yīng)收，應(yīng)付，其他應(yīng)付要支付了，存貨要變賣，如果應(yīng)收收不到要轉(zhuǎn)營業(yè)外支出，應(yīng)付不用付轉(zhuǎn)營業(yè)外收入，我們虧了21.4萬，如果71.9萬轉(zhuǎn)營業(yè)外收入，這是利潤為正了，要交所得稅的，還是把應(yīng)付支付了答
內(nèi)蒙一家企業(yè)在25年6月全資收購上海的一家企業(yè)，那問

同學(xué)你好！只合并6-12月的，不是合并全年答

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