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小規模定率征收，以前一直只記流水沒做過賬，今年一月開始新建賬，去年12月有一張發票打錯行沒作廢，報稅的時候按照金稅盤數額全部報了，沒超30萬沒交稅，今年1月發現后開了負數發票，1月份應該怎么做賬？我問了好幾遍了，都實行不了，如果先補：借應收賬款 貸主營業務收入 貸應交稅費--應交增值稅 然后紅沖：借應收賬款負數 貸主營業務收入負數 貸應交稅費--應交增值稅負數，這樣也沒意義，增值稅還是沒有減掉？如果不補以前的收入分錄，以前的數據體現在的期初余額里面，只做借應收賬款負數 貸主營業務收入負數 貸應交稅費--應交增值稅負數，這樣結賬的時候資產負債表不平？應該怎么辦
bohe20
于2020-02-22 15:04 發布 ??1305次瀏覽
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趙海龍老師
職稱： 中級會計師,稅務師
2020-02-22 15:06
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