知識產權下面，開的發票是文化服務，版面費1000，此筆收入是主營業務收入，客戶是個人，然后做的記賬憑證是借，庫存現金，貸，主營業務收入，貸 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額， 借，應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 貸，營業外收入-政府補助 我在資產負債表里面直接填貨幣資金增加1000，應交稅費為0，未分配利潤1000，因為小規模納稅人此筆業務上面顯示應納稅額是0， 我在利潤表里面直接填，營業收入1000，我這樣填的對嗎？，即資產負債表和利潤表?

劉瓊老師 解答

2022-01-18 09:23

這1000含了增值稅的啊。其他地方沒錯。

高挑的胡蘿卜 追問

2022-01-18 09:24

老師你好，利潤表里面營業外收入應該填多少呢？

劉瓊老師 解答

2022-01-18 09:31

填第二筆分錄增值稅進營業外收入的金額

高挑的胡蘿卜 追問

2022-01-18 10:18

老師你好，我看到開票系統那里，稅率是1%，應納稅額10，但旁邊一欄又寫著減免稅費額10，那是不是說，雖然他減免了稅額10，但是在利潤表里面，還是應該填寫進去，就是分開填，即營業收入為990，營業外收入為10，那資產負債表里面，應納稅額，我是該填0，還是填10呢？因為這個10是減免的稅額。

劉瓊老師 解答

2022-01-18 10:28

應納稅就不用填了啊

高挑的胡蘿卜 追問

2022-01-18 10:53

還有一個問題就是，這筆收入需要填入現金流量表里面嗎？如果要填的話，這1000，是填在銷售產成品、商品、提供勞務收到的現金里面嗎？

高挑的胡蘿卜 追問

2022-01-18 10:54

這個是現金流量表

劉瓊老師 解答

2022-01-18 11:08

是的啊，但是一般會吧這個10元的稅金入到收到其他里面

高挑的胡蘿卜 追問

2022-01-18 11:13

那就是現金流量表里面填銷售產成品、商品、提供勞務收到的現金990，收到的其他與經營有關的現金10嗎？是這樣填嗎？

劉瓊老師 解答

2022-01-18 11:25

是的，就這樣填寫。銷售產成品、商品、提供勞務收到的現金990，收到的其他與經營有關的現金10

高挑的胡蘿卜 追問

2022-01-18 11:34

有另外一筆同類收入，也是1000，客戶不要發票，說2個月后再決定要不要發票，目前沒有給他開發票，這筆收入，是跟開發票另外收入一樣，同時計入資產負債表去嗎？，利潤表里面，是分開填營業收入990，其他業務收入10，還是直接填1000，現金流量表怎么填呢？還有小規模納稅人增值稅那里，有哪些地方需要填的?填多少？

高挑的胡蘿卜 追問

2022-01-18 11:40

這是小規模納稅人增值稅申報表

劉瓊老師 解答

2022-01-18 20:46

你為啥不到2月開票再申報呢？現在報的話，下個月要紅沖。做賬跟開了普票一樣做賬