增值稅銷項稅額大于進(jìn)項稅額怎么做分錄老師怎么計提增值稅

答： 你好 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? ?借 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸未交增值稅??

五、業(yè)務(wù)題(32分)1.某企業(yè)自營工程領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品一批，實際成本為50000元，領(lǐng)用生產(chǎn)用原材料一批，成本為10000元，原材料負(fù)擔(dān)的增值稅進(jìn)項稅額為1300元，工程人員應(yīng)計工資為100000元，以銀行存款支付的其他費用30000元,工程完工并達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。要求:編制會計分錄。2,某企業(yè)20X1年7月31日購入一臺不需安裝的生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備，以銀行存款支付買價2020萬元，增值稅262.6萬元，采用年限平均法計提折舊，預(yù)計使用年限8年，預(yù)計凈殘值100萬元。20X8年9月30日將該機(jī)器設(shè)備出售，取得價款500萬元，增值稅65萬元，以銀行存款支付清理費用20萬元 要求:編制會計分錄

答： 您好 1.某企業(yè)自營工程領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品一批，實際成本為50000元，領(lǐng)用生產(chǎn)用原材料一批，成本為10000元，原材料負(fù)擔(dān)的增值稅進(jìn)項稅額為1300元，工程人員應(yīng)計工資為100000元，以銀行存款支付的其他費用30000元,工程完工并達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。 借：在建工程 50000%2B10000%2B100000%2B30000=190000 貸：庫存商品 50000 貸：原材料 10000 貸：應(yīng)付職工薪酬 100000 貸：銀行存款 30000 借：固定資產(chǎn) 190000 貸：在建工程 190000 2,某企業(yè)20X1年7月31日購入一臺不需安裝的生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備，以銀行存款支付買價2020萬元，增值稅262.6萬元，采用年限平均法計提折舊，預(yù)計使用年限8年，預(yù)計凈殘值100萬元。20X8年9月30日將該機(jī)器設(shè)備出售，取得價款500萬元，增值稅65萬元，以銀行存款支付清理費用20萬元 借：固定資產(chǎn) 2020 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 262.6 貸：銀行存款2020%2B262.6=2282.6 累計折舊金額(2020-100)/8/12*(5%2B6*12%2B9)=1720 借：固定資產(chǎn)清理2020-1720=300 借：累計折舊1720 貸：固定資產(chǎn) 2020 借：銀行存款 565 貸：固定資產(chǎn)清理 500 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 65 借：固定資產(chǎn)清理 20 貸：銀行存款 20 借：固定資產(chǎn)清理500-300-20=180 貸：資產(chǎn)處置損益180

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

應(yīng)繳增值稅：銷項稅額：1806423.45減進(jìn)項稅額235306.04＝1571117.41項目地預(yù)繳增值稅：70765.76簡易計稅稅額：92216.97如何寫計提的分錄？

答： 你好，1. 一般計稅方法 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 1,571,117.41 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 1,571,117.41