增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額享受加計抵減政策，有一筆進(jìn)項(xiàng)沖回了，然后進(jìn)項(xiàng)加計抵減未申報，現(xiàn)在需要沖回加計抵減部分的增值稅，會計分錄怎么做？

答： 你好，這筆進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出沒有申報，加計扣除的話不用申報了。

不動產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅抵扣第一年60%，第13個月的時候抵40%，會計分錄是怎么處理的，另增值稅申報的時候是怎么操作的？

答： 假設(shè)取得1000萬不動產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額，2016年6月對該不動產(chǎn)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的處理 進(jìn)項(xiàng)稅額=1000*60%=600（萬元） 1000萬元進(jìn)項(xiàng)稅額中的60%將在取得扣稅憑證的當(dāng)期從銷項(xiàng)稅額中抵扣，也就是所屬期2016年6月抵扣。 不動產(chǎn)分期抵扣計算表（1）將不動產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額全額1000萬元，填入上表中的“本期不動產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額增加額”欄次。 （2）該600萬元填入上表中的“本期可抵扣不動產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額”欄次。 （3） “期末待抵扣不動產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額”欄次為留待第13個月抵扣的400萬進(jìn)項(xiàng)稅額。 2、納稅人2017年6月對該不動產(chǎn)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額到期處理 待抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=1000*40%=400（萬元） 剩余的40%于取得扣稅憑證的“當(dāng)月起第13個月”抵扣。2016年6月取得扣稅憑證，“當(dāng)月起第13個月”就是所屬期2017年6月 （1） “期初待抵扣不動產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額”欄次系統(tǒng)自動帶出去年留存的400萬元。 （2）將該400萬元填入上表中的“本期可抵扣不動產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額”欄次，“期末待抵扣不動產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額”欄次變?yōu)?。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

一般納稅人的增值稅抵扣進(jìn)項(xiàng)，和未勾選進(jìn)項(xiàng)。的會計分錄都該如何寫。

答： 您好 增值稅抵扣進(jìn)項(xiàng) 借：管理費(fèi)用等 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款等 未勾選進(jìn)項(xiàng) 借：管理費(fèi)用等 借：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款等