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暖暖老師

職稱： 中級會計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2026-04-13 15:10

你好可以的，這個(gè)操作沒問題的

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你好,不是的,盈余公積一般在12月報(bào)表完成就可計(jì)提.匯算清繳有調(diào)增的,你可以調(diào)整計(jì)提的盈余公積的
2022-01-14 15:54:48
這個(gè)就是按按以前的凈利潤提取，再按后面的凈利潤進(jìn)行調(diào)整計(jì)提數(shù)
2024-06-06 10:30:41
您好，您補(bǔ)做的分錄借貸科目分別是？
2020-06-11 14:17:21
你好，之前提取的盈余公積金額沒有錯誤吧
2022-03-21 09:09:41
盈余公積處理原則 1.基于應(yīng)納稅所得額：盈余公積的計(jì)提通常是基于公司的會計(jì)凈利潤，而非匯算清繳后的應(yīng)納稅所得額。但在某些情況下，如果稅法或相關(guān)會計(jì)準(zhǔn)則有特別規(guī)定，可能需要根據(jù)匯算清繳后的應(yīng)納稅所得額進(jìn)行調(diào)整。 2.不影響已計(jì)提的盈余公積：通常情況下，匯算清繳補(bǔ)計(jì)提的所得稅不會直接影響之前已經(jīng)按照凈利潤計(jì)提的法定盈余公積金。因?yàn)橛喙e是基于公司的歷史凈利潤累積而來，與當(dāng)期的所得稅調(diào)整無直接關(guān)聯(lián)。 會計(jì)分錄示例 假設(shè)企業(yè)23年度已經(jīng)按照凈利潤計(jì)提了法定盈余公積金，現(xiàn)在進(jìn)行匯算清繳并補(bǔ)計(jì)提所得稅2500元，以下是相關(guān)的會計(jì)分錄： 1.補(bǔ)計(jì)提所得稅借：未分配利潤 2500元貸：應(yīng)交稅費(fèi)－企業(yè)所得稅 2500元 這個(gè)分錄反映了企業(yè)因匯算清繳而需要補(bǔ)計(jì)提的所得稅。 1.繳納所得稅 當(dāng)企業(yè)實(shí)際支付這2500元所得稅時(shí)： 復(fù)制代碼 借：應(yīng)交稅費(fèi)－企業(yè)所得稅 2500元 貸：銀行存款 2500元 這個(gè)分錄反映了企業(yè)實(shí)際支付所得稅的情況。 1.盈余公積處理 由于盈余公積是基于公司的歷史凈利潤累積而來，與當(dāng)期的所得稅調(diào)整無直接關(guān)聯(lián)，因此在此情況下不需要對盈余公積進(jìn)行額外的會計(jì)分錄。
2024-06-06 10:41:30
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