123804689 追問

2022-04-06 16:04

小企業(yè)會(huì)計(jì)制度，匯算清繳補(bǔ)稅為借未分配利潤 貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅  然后借應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸銀行存款，這樣匯算清繳后導(dǎo)致未分配利潤金額又減少了，跟12月底的未分配利潤不一致，然后也不需要調(diào)整法定盈余公積吧？

鄒老師 解答

2022-04-06 16:08

你好，這種情況不需要調(diào)整提取的法定盈余公積。發(fā)生了匯算清繳補(bǔ)稅的情況下，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表的關(guān)系是
未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì)—匯算清繳補(bǔ)稅的金額

123804689 追問

2022-04-06 16:17

等于是這個(gè)未分配利潤留到下一年，下一年再盈余公積提取10%，就把今年匯算清繳補(bǔ)的這個(gè)所得稅，所減少的這一部分未分配利潤，再下一年提取法定盈余公積考慮進(jìn)去了？

鄒老師 解答

2022-04-06 16:23

你好，凈利潤的提取是按利潤表凈利潤的本年累計(jì)，而不是按資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤啊 

123804689 追問

2022-04-06 16:35

如果上年沒有提取法定盈余公積，累計(jì)到今年一起提取盈余公積，是看上年凈利潤加上本年的凈利潤之和的10%提取法定盈余公積？

鄒老師 解答

2022-04-06 16:40

你好，是的，是這樣的

123804689 追問

2022-04-06 16:42

那這個(gè)盈余公積跟未分配利潤的金額沒有任何勾稽關(guān)系？

鄒老師 解答

2022-04-06 16:45

你好，如果沒有匯算清繳補(bǔ)交所得稅，是有關(guān)系的 

123804689 追問

2022-04-06 16:49

里面都是什么關(guān)系啊，

鄒老師 解答

2022-04-06 16:50

你好，如果沒有匯算清繳補(bǔ)交所得稅
各個(gè)年度的凈利潤本年累計(jì)合計(jì)金額，就是資產(chǎn)負(fù)債表的期末未分配利潤金額