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小規(guī)模納稅人，公司成立前就做好的軟件，也有收入，成立后主要是修改這個軟件一些小問題和測試，主營業(yè)務成本是技術(shù)人員的工資，和一些在線測試的費用，配套的小配件等，請問老師結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務成本的分錄怎么寫？
成就的芝麻
于2026-02-28 21:24 發(fā)布 ??86次瀏覽
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郭老師
職稱： 初級會計師
2026-02-28 21:26
老師，公司出租了一部分廠房出去，開具了發(fā)票計入了 問
先補提折舊計入其他業(yè)務成本，匯算清繳前補齊合規(guī)資料，確保收入與成本配比、稅前扣除合規(guī)。 答
什么是注冊資本/股本，什么是實收資本/股本 問
注冊資本就是營業(yè)執(zhí)照上列明的注冊資金，實繳了，就會變成實收資本 答
老師，房租物業(yè)費這些，如果發(fā)票開的晚些，是等發(fā)票再 問
同學你好。每月按照合同約定 暫估入庫。不能等發(fā)票來了再入。 答
1月工資8000元；2月12000工資共計20000在3月發(fā)放，四 問
同學，你好 可以看一下完整的分錄 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金 答
老師，我們老板是承包經(jīng)營（A公司）的，3月需要申報承包 問
1. 支付老板工資（勞務派遣代發(fā)，A 公司承擔） 借：管理費用 — 承包者工資 貸：應付職工薪酬 — 工資 借：應付職工薪酬 — 工資 貸：其他應付款 — 勞務派遣公司 2. 支付承包經(jīng)營所得（稅后利潤分配） 借：利潤分配 — 應付承包利潤 貸：應付利潤 —XX（老板） 借：應付利潤 —XX 貸：銀行存款 老板工資已交的個稅，不在承包經(jīng)營所得里退、不抵扣。 這筆個稅，只能在個稅 APP— 綜合所得年度匯算里退稅。 申報承包經(jīng)營所得時： 工資不能再扣 6 萬、不能再扣專項附加扣除，只能把工資加到經(jīng)營所得里一起計稅，之前工資交的稅不動、不調(diào)、不退，等匯算退稅。 一句話總結(jié)： 經(jīng)營所得匯算：合并計稅，不抵已交工資個稅 工資個稅：等 6 月 30 日前個稅 APP 匯算退稅 答
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