老師25年暫估成本，26年收到票了怎么做呢？

apple老師

職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2026-01-24 20:50

同學(xué)你好，
第一步，紅沖原來(lái)的分錄，
借應(yīng)付暫估
貸庫(kù)存商品等
第二步，按照藍(lán)票再重新做一筆
借庫(kù)存商品
貸應(yīng)付賬款，

如果一般納稅人進(jìn)項(xiàng)稅額也做在借方

@ 追問(wèn)

2026-01-24 21:31

老師25年財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)申報(bào)了怎么辦呢

apple老師解答

2026-01-24 21:35

如果暫估和實(shí)際是一樣的話，就按照上面分錄直接做在26年就行。不想影響損益。無(wú)需調(diào)整，

納稅申報(bào)表，匯算時(shí) 無(wú)需納稅調(diào)整

@ 追問(wèn)

2026-01-24 22:13

老師的意思是只要做賬和發(fā)票金額一致，就可以紅沖賬做到1月份，12月的財(cái)務(wù)報(bào)表和季度報(bào)表都可以不用更改是吧？

apple老師解答

2026-01-24 22:25

對(duì)的。理解完全正確

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