菡 追問

2026-01-21 14:14

直接轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出的時候需要什么附件嗎？還是想轉(zhuǎn)就可以轉(zhuǎn)的（我們是小企業(yè)會計制度）

文文老師 解答

2026-01-21 14:18

你好，直接轉(zhuǎn)即可，不用附件

菡 追問

2026-01-21 14:24

老師，我們有個仲裁調(diào)解書，應收賬款減少了，當時拿到的時候我轉(zhuǎn)入了營業(yè)外支出——債務重組損失，因為沒有清算證明，匯算清繳企業(yè)所得稅要調(diào)增處理，是不是我就不應該做這筆分錄（之前是想為了保持業(yè)務的連貫性所以做了），做了這筆分錄，會計利潤就少了，啊會有什么風險，我現(xiàn)在糾結(jié)的不行，實在不行我就反結(jié)轉(zhuǎn)把這個分錄刪了

文文老師 解答

2026-01-21 14:28

不用刪除，匯算時調(diào)增即可

菡 追問

2026-01-21 14:31

那這個造成會計利潤減少了，是不是沒有什么風險，我被一個老師繞的有點頭暈，她說要沖銷

文文老師 解答

2026-01-21 14:32

不用 ，匯算時調(diào)增即可

菡 追問

2026-01-21 14:38

那等支付完，收到清算證明就可以匯算調(diào)減，調(diào)減是在收到清算證明的時候調(diào)減，還是要回到調(diào)增當年調(diào)減。

文文老師 解答

2026-01-21 14:39

調(diào)減是在收到清算證明的時候調(diào)減

菡 追問

2026-01-21 14:59

老師我是不是也可以收到調(diào)解書后不做分錄，等清算證明出了再做

文文老師 解答

2026-01-21 15:00

是，也可以收到調(diào)解書后不做分錄，等清算證明出了再做