微信用戶 追問

2026-01-15 15:36

老師，做工資表時員工的個稅扣多少怎么才能計算正確，比如說每個員工的專項附加扣除都不一樣

郭老師 解答

2026-01-15 15:38

提前統(tǒng)計好了，讓個人給你們提供專項附加扣除的明細(xì)扣除金額然后你再給個人計算個稅的時候，考慮上這個專項附加扣除

微信用戶 追問

2026-01-15 15:39

老師，在做每月工資表時，是讓每個員工都提供專項附加扣除的明細(xì)交到財務(wù)嗎？

郭老師 解答

2026-01-15 15:49

不用每個月如果有新增話就讓他給你提供每年的一月份提供就行，其他沒有新增的情況下不用管

微信用戶 追問

2026-01-15 15:54

老師，這個專項附回扣除在哪里打印呢？是不是打印出來還要員工簽字確認(rèn)？

郭老師 解答

2026-01-15 15:58

打不打印都可以，因為你沒有給他填寫，他不用打印簽字確認(rèn)。如果你他需要你填寫的話，去打印留存好了證明他們上報就行

微信用戶 追問

2026-01-15 16:07

老師，個稅申報是按實發(fā)工資來的，員工25年每月工資是1萬元，也就是12萬元，他專項附加扣除做了贍養(yǎng)老人3000元/月，子女教育2000元/月，所以工資表每月都沒有做個稅扣除，因為之前工資發(fā)放不及時，大部分都是零申報，在12月一次把全年欠的工資補(bǔ)發(fā)了，在這個月申報個稅時發(fā)現(xiàn)這個員工贍養(yǎng)老人是36000元，子女教育只有14000元，也就是說還要扣300元的個稅，像這種情況我是不是要改25年的工資表，然后讓員工退回300元個稅到公司

郭老師 解答

2026-01-15 16:09

個稅申報是按照應(yīng)發(fā)工資
發(fā)放的次月申報，
包含著個人負(fù)擔(dān)的社保個稅申報
改不改工資表都可以
可以讓他把錢退回來
或者是從下一個月的工資里扣除都行

微信用戶 追問

2026-01-15 16:11

老師，從下個月工資里扣的話，跨年了也沒關(guān)系對嗎

郭老師 解答

2026-01-15 16:11

對的是的，這個沒有關(guān)系，可以的

微信用戶 追問

2026-01-15 16:12

老師，如果當(dāng)月產(chǎn)生個稅，這個個稅在當(dāng)月要不要做賬務(wù)處理，還是說在繳納的月份和發(fā)放的月份做賬務(wù)處理就行？

郭老師 解答

2026-01-15 16:15

個稅，你計提的時候包含在工資里面，然后發(fā)放的時候從工資里扣除，再給他支付。發(fā)放的次月再交給稅務(wù)局
完整的流程

郭老師 解答

2026-01-15 16:15

如果后期不對的話，可以再補(bǔ)充調(diào)整

微信用戶 追問

2026-01-15 16:20

老師，如果說這個員工應(yīng)發(fā)工資每月是1萬元，專項附回扣除是4000元，我是不是就扣10000-5000-4000=1000*3%=30元填在個稅里。按1萬元計提對嗎

郭老師 解答

2026-01-15 16:21

不是的，申報工資的時候，本期收入填寫的是1萬，然后他計算出來的個稅是30

微信用戶 追問

2026-01-15 16:26

明白了老師，老師，25年第四季度企業(yè)所得稅季報里的計入成本費用的應(yīng)付職工薪酬和實際支付的應(yīng)付職工薪酬-工資按季度來填還是按1-12月份來填

郭老師 解答

2026-01-15 16:27

1-十二月份的合計填寫的

微信用戶 追問

2026-01-15 16:30

老師，所得稅季報的實際支付的取數(shù)是按財務(wù)軟件里的科目余額表應(yīng)付職工薪酬-工資本年累計發(fā)生額的借方來的，來是說要按個稅申報系統(tǒng)里的工資薪金來取數(shù)的？

郭老師 解答

2026-01-15 16:36

這兩個是一樣的
有區(qū)別嗎

微信用戶 追問

2026-01-15 16:43

老師，有點不一樣，個稅申報多了一個過節(jié)福利費

郭老師 解答

2026-01-15 16:48

那就按照你賬上的來