老師，請教一下，之前進項稅已經(jīng)抵扣，后面發(fā)生即征即退項目，需要把之前的進項轉(zhuǎn)出，請問進項稅轉(zhuǎn)出填在哪一欄？是附表二里的“免抵退稅辦法不得抵扣的進項稅額"還是“其他應(yīng)做進項稅額轉(zhuǎn)出的情形”填在哪個里面比較符合？

岳老師

職稱：注冊會計師、注冊稅務(wù)師

2026-01-14 14:06

即征即退無需進項轉(zhuǎn)出呀，只是準確劃分開即可。

WZL 追問

2026-01-14 14:10

是之前公共進項已經(jīng)抵扣了，現(xiàn)在要求按比例轉(zhuǎn)出

岳老師解答

2026-01-14 14:15

是不是把屬于即征即退的進項稅額，用于一般項目了？這樣需要補稅的。填寫“其他”吧。

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