 追問

2025-12-22 10:46

是的、全額承擔(dān)。包括公司部分的，還有做工資表的時候是做全額。還是做個人部分就可以了

劉艷紅老師 解答

2025-12-22 10:52

這個做全額的，匯算清繳把個人部分調(diào)增處理

 追問

2025-12-22 10:53

老師分錄是怎么做呢？

劉艷紅老師 解答

2025-12-22 10:55

借：管理費(fèi)用-工資 
貸：應(yīng)付職工 
借：其他應(yīng)收款 
貸：銀行存款 
借：應(yīng)付職工 
貸：其他應(yīng)收款

 追問

2025-12-22 10:57

老師工資是抵扣的為什么會有銀行存款分錄的？

 追問

2025-12-22 10:59

借：其他應(yīng)收款-社保  貸：銀行存款、是這樣嗎？

 追問

2025-12-22 11:00

是借：其他應(yīng)收款-社保、社保費(fèi)是全額嗎？

劉艷紅老師 解答

2025-12-22 11:05

是的，這個是全額，支付了社保，公司先付了，

 追問

2025-12-22 11:10

老師，借：其他應(yīng)收款-社保，這個是收回個人部分的分錄，你的意思是全額收回在這個分錄體現(xiàn)是嗎？

劉艷紅老師 解答

2025-12-22 11:13

是的，這個就是收到全部的

 追問

2025-12-22 11:15

公司繳納社保的分錄是：借：管理費(fèi)-公司承擔(dān)的部分、借：其他應(yīng)收款-個人承擔(dān)的部分，貸：銀行存款、

 追問

2025-12-22 11:26

謝謝老師的回答……

劉艷紅老師 解答

2025-12-22 11:34

不客氣， 很高興為你服務(wù)