簡單愛 追問

2025-09-08 16:59

計提時是借 管理費用-工資、社保（公司部分），貸 應(yīng)付職工薪酬-工資、社保（公司部分）
次月繳納時是借應(yīng)付職工薪酬-工資、社保（工資是實際發(fā)放金額。社保是公司承擔(dān)部分），
個人社保和個稅是，
借：應(yīng)付職工薪酬-社保-個人部分，應(yīng)交稅費-個人所得稅，貸：銀行存款？

簡單愛 追問

2025-09-08 17:02

工資不計提，7月做賬時，一張憑證上計提再發(fā)放可以嗎

郭老師 解答

2025-09-08 17:05

不對，這個工資是包含著個人負擔(dān)的社保
實際到手的工資，個稅

簡單愛 追問

2025-09-08 17:14

哦 也就是6月計提工資時  是包含個人所得稅和個人社保部分的工資，
1、6月計提時借管理費用-工資（含個人所得稅、個人社保部分），貸應(yīng)付職工薪酬-工資（含個人需繳納的所得稅、個人社保部分）
2、借應(yīng)付職工薪酬-工資（含個人需繳納的稅和個人部分社保），貸：銀行存款（工資實際發(fā)放金額），其他應(yīng)收款-扣繳的個稅（代扣的個稅）、其他應(yīng)收款-個人承擔(dān)的社
3、借：其他應(yīng)收款-個稅、個人承擔(dān)社保，貸：銀行存款（公司代繳的個稅和社保）
是需要這樣三部走嗎

郭老師 解答

2025-09-08 17:20

那個個稅的一級科目改成應(yīng)交稅費，其他的可以