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老師晚上好！ 問題是關于：經營所得匯算清繳 個體戶，2024年應納稅所得額是240萬。如果沒有其他減免政策。 1、第一種算法：全年應納稅額=240*35%-6.55=77.45 減免稅額=（200*35%-6.55）*50%=31.725 那么全年應納稅額：45.725元 就是最終的應交稅額對嗎？ 2、第二種s算法：200萬部分：200*35%-6.55=63.45 63.45*50%=31.725 40萬部分：40*30%-4.05=7.95 31.725+7.95=39.675 是第一種算法是對的，還是第二種是對的。
豬豬俠娟娟
于2025-11-05 18:33 發布 ??127次瀏覽
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董孝彬老師
職稱： 中級會計師
2025-11-05 18:36
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精選問題
機械租賃還沒開工，可以先開發票嗎 問
可以的，只要你愿意交稅 答
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老師，25年支付鐵路運費30萬元，年底發票沒收到，暫估 問
一、26 年收到 23 萬發票的分錄 先沖回 25 年原暫估 借：應付賬款 — 某鐵路 275,229.36 貸：以前年度損益調整 275,229.36 按發票入賬 借：以前年度損益調整 210,327.53（運費） 借：應交稅費 — 應交增值稅 (進項) 19,615.77 借：稅金及附加 56.70（印花稅） 貸：應付賬款 / 銀行存款 230,000.00 結轉差額 借：以前年度損益調整 64,901.83 貸：利潤分配 — 未分配利潤 64,901.83 二、印花稅 56.7 元是否調增？ 不需要納稅調整 印花稅實際發生且有票，可稅前扣除。 三、剩余 7 萬發票開不回來怎么平賬 確定無法收回，沖銷應付賬款 借：應付賬款 — 某鐵路 70,000.00 貸：以前年度損益調整 64,220.18 貸：應交稅費 — 應交增值稅 (進項轉出) 5,779.82 結轉 借：以前年度損益調整 64,220.18 貸：利潤分配 — 未分配利潤 64,220.18 匯算清繳 這7 萬對應的成本不能稅前扣除，25 年匯算要做納稅調增。 答
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