老師，所得稅匯算清繳時(shí)，小微企業(yè)減免所得稅額A107040表的小微企業(yè)減免所得稅是按利潤(rùn)總額計(jì)算還是按調(diào)整完的應(yīng)納稅所得稅計(jì)算？

答： 你好，調(diào)整完的應(yīng)納稅所得額。

企業(yè)所得稅匯算清繳減免所得稅額怎么計(jì)算

答： 企業(yè)所得稅匯算清繳減免所得稅額的計(jì)算方式，一般采用減免法來(lái)計(jì)算，即：減免所得稅額=減免稅額×應(yīng)納稅所得額的計(jì)算結(jié)果÷應(yīng)納稅額的計(jì)算結(jié)果。減免稅額可以根據(jù)企業(yè)的不同情況按照相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行計(jì)算，如：鼓勵(lì)投資減免稅額、研發(fā)減免稅額、降低稅率減免稅額等。應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額是按照企業(yè)所得稅法的規(guī)定，按照計(jì)算稅款的程序，計(jì)算出的合計(jì)值。通過(guò)上述計(jì)算方法，便可以得出企業(yè)所得稅匯算清繳減免所得稅額的計(jì)算結(jié)果。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

企業(yè)所得稅匯算清繳里面在利潤(rùn)總額計(jì)算里，減:稅金及附加的數(shù)據(jù)從那里得來(lái)的

答： 企業(yè)所得稅匯算清繳中利潤(rùn)總額計(jì)算的減去稅金及附加的數(shù)據(jù)來(lái)自于企業(yè)本身當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)表。其中，稅金及附加來(lái)源一般主要有兩方面：第一，根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度，企業(yè)在計(jì)提稅金及附加時(shí)，應(yīng)根據(jù)本期收入和支出情況，計(jì)算出企業(yè)當(dāng)期應(yīng)交納的稅金及附加，按月申報(bào)、計(jì)提，并繳納至主管稅務(wù)機(jī)關(guān)；第二，企業(yè)在申報(bào)應(yīng)納稅所得額時(shí)，同時(shí)應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)本期應(yīng)納稅額，根據(jù)所得額和當(dāng)期申報(bào)的稅金附加，計(jì)算出本期應(yīng)繳稅額，從而由企業(yè)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納稅款。