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送心意

小鎖老師

職稱注冊會計師,稅務師

2025-10-03 20:57

您好,這個可抵扣的差異的,不過不是產(chǎn)生于企業(yè)合并交易的情況下是沒有差異的

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您好,這個可抵扣的差異的,不過不是產(chǎn)生于企業(yè)合并交易的情況下是沒有差異的
2025-10-03 20:57:48
對的,就是這樣理解的
2024-06-15 13:59:02
您好,同學,很高興回答您提出的問題! 自行研發(fā)的無形資產(chǎn)確認時產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異由于無形資產(chǎn)確認時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額,所以是不確認的; 之所以不確認遞延所得稅資產(chǎn),是因為:由于無形資產(chǎn)確認時不影響利潤和應交所得稅,所以如果確認遞延所得稅資產(chǎn),則對應科目就不應當是所得稅費用。又由于它不是合并業(yè)務,對應科目也不能是商譽;又由于它不對所有者權(quán)益產(chǎn)生影響,所以對應科目也不能是資本公積;那么對應科目只對是無形資產(chǎn)本身,分錄是:借:遞延所得稅資產(chǎn),貸:無形資產(chǎn)。
2023-03-11 21:18:21
您好,企業(yè)自行開發(fā)形成的無形資產(chǎn)產(chǎn)生的是可抵扣暫時性差異
2023-05-13 20:02:55
你好,計稅基礎(chǔ)和會計基礎(chǔ)不同產(chǎn)生了暫時性差異,但不確認遞延所得稅,所以不存在轉(zhuǎn)回問題
2019-09-28 09:21:09
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