光亮的香氛 追問

2025-09-17 21:51

還有我想問一下，因為老師上課有說到，首筆申請退稅必須收匯完成才能去申請退稅的，這種情況第一次申請期末留底退稅我是不是只能積累到首筆收匯完才統(tǒng)一去申請？

光亮的香氛 追問

2025-09-17 21:52

因為可能是當(dāng)月收不回來的，可能累計3.4個月才能完全收完款

樸老師 解答

2025-09-17 21:55

收完之后申請退稅哦

光亮的香氛 追問

2025-09-17 22:05

那我可以不可以這樣操作，我沒有收完款的情況下，我也不進(jìn)行專票抵扣先，那就沒有進(jìn)項留底了，也就不會產(chǎn)生幾個月期末留低累計了吧，當(dāng)然前提我也會控制看好當(dāng)月免抵稅額的條件的

樸老師 解答

2025-09-17 22:05

同學(xué)你好
這個可以的

光亮的香氛 追問

2025-09-17 22:06

還有一個問題就是就是，我沒有期末留底還是要正常申報免抵退申報嗎？

樸老師 解答

2025-09-17 22:17

你要在增值稅申報表申報收入

光亮的香氛 追問

2025-09-17 22:26

每月正常一般納稅人增值稅申報是必須的，我的意思就是我沒有退稅期末留抵的情況下，還要特意去申報免抵退申報表嗎？

樸老師 解答

2025-09-17 22:28

沒有期末留抵也需要正常申報免抵退稅。
 
根據(jù)相關(guān)規(guī)定，實行免抵退稅辦法的出口企業(yè)出口貨物勞務(wù)后，應(yīng)在貨物報關(guān)出口之日次月起至次年4月30日前的各增值稅納稅申報期內(nèi)收齊有關(guān)憑證，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請辦理免抵退稅申報業(yè)務(wù) 。即使企業(yè)當(dāng)期沒有期末留抵稅額，無法獲得實際的退稅金額，也需要進(jìn)行免抵退稅申報，因為通過申報可以準(zhǔn)確核算出口免抵退稅情況，計算出“免抵”稅額，該稅額對稅務(wù)管理具有重要意義，同時也為未來可能的退稅積累數(shù)據(jù)。此外，如果企業(yè)既申報免抵退稅又申請辦理留抵退稅的，應(yīng)先辦理免抵退稅，再辦理留抵退稅 。

光亮的香氛 追問

2025-09-18 09:12

如果當(dāng)月沒有出口是不是才不用申報免抵退稅，只需要申報增值稅就行

樸老師 解答

2025-09-18 09:12

同學(xué)你好
對的
是這樣

光亮的香氛 追問

2025-09-18 09:49

我想問我只有首單申請退稅是必須在全部收匯完的情況下，之后的申請退稅是不是就按常有留底就去操作退稅，不用再等銀行收款了，稅局也不會去核查的？

樸老師 解答

2025-09-18 09:51

收匯之后才可以申請退稅

光亮的香氛 追問

2025-09-18 09:53

那就是申請退稅都是要等收完匯才能去退，首單必須全部收完，次單之后收到一半之后或者有收到就可以去申請吧，我這么理解是對的吧

樸老師 解答

2025-09-18 09:54

對的
是這樣理解的

光亮的香氛 追問

2025-09-18 10:16

這是只針對退稅率為0的確認(rèn)嗎？我退稅率為13%是不是就不用做這個確認(rèn)？

樸老師 解答

2025-09-18 10:19

不是只針對退稅率 0%，退稅率 13% 也可能需要做。無論退稅率多少，都要通過報關(guān)單用途確認(rèn)明確申報范圍，保證稅款申報準(zhǔn)確合規(guī)，避免錯誤。

光亮的香氛 追問

2025-09-18 10:27

用途確認(rèn)有沒有先后順序。是不是必須在增值稅申報前就要確認(rèn)好，也是每月都有出口就要確認(rèn)？

光亮的香氛 追問

2025-09-18 10:29

這個用途確認(rèn)就有點(diǎn)像進(jìn)項抵扣確認(rèn)差不多

樸老師 解答

2025-09-18 10:30

同學(xué)你好
對的
是這樣