微信用戶 追問(wèn)

2025-07-30 15:59

老師，外購(gòu)產(chǎn)品用于福利的，未付款，分錄怎么寫(xiě)

樸老師 解答

2025-07-30 16:04

外購(gòu)產(chǎn)品用于福利且未付款，分錄如下：
確認(rèn)采購(gòu)及負(fù)債：
借：庫(kù)存商品（價(jià)）
應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)付賬款（價(jià)稅合計(jì)）
轉(zhuǎn)作福利（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）：
借：應(yīng)付職工薪酬 — 非貨幣性福利
貸：庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

微信用戶 追問(wèn)

2025-07-30 16:07

老師，公司購(gòu)入的是一臺(tái)冰箱，根據(jù)發(fā)票直接做的分錄是：借：固定資產(chǎn)  貸：其他應(yīng)付款，這樣可以嗎

樸老師 解答

2025-07-30 16:12

同學(xué)你好

對(duì)的
是這樣

微信用戶 追問(wèn)

2025-07-30 16:15

老師，我省掉了確認(rèn)采購(gòu)及負(fù)債：
借：庫(kù)存商品（價(jià)）
應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額
這一筆可以嗎

樸老師 解答

2025-07-30 16:19

你可以抵扣進(jìn)項(xiàng)就這樣做
不能抵扣就全額計(jì)入固定資產(chǎn)

微信用戶 追問(wèn)

2025-07-30 16:25

老師，這個(gè)是普票，所以沒(méi)有做增值稅

樸老師 解答

2025-07-30 16:29

那你直接借固定資產(chǎn)貸銀行存款就可以

微信用戶 追問(wèn)

2025-07-30 16:34

老師，但我沒(méi)有通過(guò)應(yīng)付職工薪酬科目過(guò)渡，這個(gè)怎么處理

樸老師 解答

2025-07-30 16:35

你說(shuō)的是冰箱還是買(mǎi)的福利

微信用戶 追問(wèn)

2025-07-30 16:47

老師，這個(gè)冰箱是用于公司廚房用的，我是做到福利費(fèi)用對(duì)吧

樸老師 解答

2025-07-30 16:48

嗯
直接計(jì)入福利費(fèi)就行
價(jià)格不超五千不用計(jì)入固定資產(chǎn)

微信用戶 追問(wèn)

2025-07-30 16:57

老師，那我直接計(jì)到借：管理費(fèi)用-福利費(fèi)  貸：其他應(yīng)付款 需不需要用應(yīng)付職工薪酬過(guò)渡

樸老師 解答

2025-07-30 16:58

這個(gè)是不需要過(guò)渡的

微信用戶 追問(wèn)

2025-07-30 17:28

老師，應(yīng)付職工薪酬在什么樣的情況下要過(guò)渡，什么樣的情況下不需要

樸老師 解答

2025-07-30 17:41

每個(gè)人都有的那種才需要

微信用戶 追問(wèn)

2025-07-31 14:21

老師，我們工程項(xiàng)目的賬務(wù)處理是不是原材料必須要有入庫(kù)和出庫(kù)這筆分錄，而不能根據(jù)送貨單直接入到工程施工成本里嗎？不然有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)嗎

樸老師 解答

2025-07-31 14:35

同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣