靜出智慧 追問

2025-06-12 14:15

實際業(yè)務(wù)是，甲公司與供應(yīng)商簽訂的合同，價稅合計113，然后甲公司按原價賣給乙公司，收取服務(wù)費。分錄怎么寫，甲公司按113給乙公司，還是按110給乙公司？

樸老師 解答

2025-06-12 14:16

同學(xué)你這個按113開發(fā)票

靜出智慧 追問

2025-06-12 14:21

按113開發(fā)票，就要按113元標準給乙公司收取服務(wù)費嗎？問題是甲給供應(yīng)商簽合同，肯定貨是發(fā)給甲公司的，甲公司不賣貨給乙公司，只是收服務(wù)費，甲公司怎么給乙公司貨？

樸老師 解答

2025-06-12 14:24

代購服務(wù)（甲僅收服務(wù)費）：
供應(yīng)商發(fā)票直開乙，甲代收貨款轉(zhuǎn)付，按 6% 開服務(wù)費發(fā)票。
甲分錄：代收代付走 “其他應(yīng)付款”，服務(wù)費確認收入。
購銷業(yè)務(wù)（甲買斷轉(zhuǎn)售）：
供應(yīng)商發(fā)票開甲，甲按 113 元轉(zhuǎn)售乙（13% 稅率），商品經(jīng)甲庫存發(fā)貨。
甲按銷售貨物計稅，確認收入并結(jié)轉(zhuǎn)成本。

靜出智慧 追問

2025-06-12 14:34

我們現(xiàn)在的模式是甲與供應(yīng)商簽訂的合同，因為，甲是一般納稅人，供應(yīng)商能開專票，我們主要是為了要發(fā)票，采取了甲代小規(guī)模乙采購的方式，所以，供應(yīng)商不能把貨直接發(fā)給已，因為供應(yīng)商是跟甲簽訂合同

樸老師 解答

2025-06-12 14:40

同學(xué)你好
對的
這個可以

靜出智慧 追問

2025-06-12 14:42

我們現(xiàn)在的模式是甲與供應(yīng)商簽訂的合同，因為，甲是一般納稅人，供應(yīng)商能開專票，我們主要是為了要發(fā)票，采取了甲代小規(guī)模乙采購的方式，所以，供應(yīng)商不能把貨直接發(fā)給已，因為供應(yīng)商是跟甲簽訂合同
所以，我的問題就是，貨在甲公司，甲又不賣貨給乙公司，那么，甲公司的貨怎么給到乙公司，老師

樸老師 解答

2025-06-12 14:45

當(dāng)前模式三流不一致，有虛開風(fēng)險。合規(guī)做法：
方案 1（推薦）：甲與乙補簽銷售合同，甲給乙開發(fā)票，貨從甲發(fā)乙，資金乙付給甲，甲做銷售、乙做采購賬務(wù)。
方案 2（限乙無需抵扣）：簽三方協(xié)議，甲委托運輸把貨給乙，資金乙給甲 / 直接給供應(yīng)商，但乙難取得專票抵扣，仍有風(fēng)險 。
關(guān)鍵讓 “采購 - 收貨 - 開票 - 付款” 三流一致，避免虛開、賬實不符問題

靜出智慧 追問

2025-06-12 15:07

方案2的三方協(xié)議是甲，乙，供應(yīng)商簽，還是甲，乙，物流公司簽，感覺都不合適，我們是直接讓供應(yīng)商發(fā)貨的，如果發(fā)貨給乙與合同不一致了，甲就是為了要專票，乙是小規(guī)模，要服務(wù)費發(fā)票就可以了，還是沒有明白老師的意思，請具體些，甲與供應(yīng)商簽合同，貨給甲，甲如何把貨到到乙，不是銷售

樸老師 解答

2025-06-12 15:16

你的意思是委托銷售？不是賣給乙方？

靜出智慧 追問

2025-06-12 15:17

不是委托銷售，就是為了取得供應(yīng)商的專票，代小規(guī)模公司采購，甲公司收取手續(xù)費的模式

樸老師 解答

2025-06-12 15:24

那這個就只能是銷售了

靜出智慧 追問

2025-06-12 15:45

就是說我們這種運營模式，是無法實現(xiàn)庫存調(diào)撥的，對嗎

樸老師 解答

2025-06-12 15:47

這個不太好操作哦