你好老師，房地產企業25年3月補繳了23年欠的土地增值稅，這個要放哪個年度的企業所得稅進行抵扣？我在25年第一季度的企業所得稅申報表特定應納稅所得額可以先減去這個欠稅嗎？

丁娟 追問

2025-04-18 14:39

還是說我要去調整23年的企業所得稅申報表？

小菲老師 解答

2025-04-18 14:41

同學，你好
你要是更正23年的申報表也行

丁娟 追問

2025-04-18 14:44

我是在糾結事務所估計會讓我更正23年的企業所得稅報表，而不是列支到24年企業所得稅匯算中

小菲老師 解答

2025-04-18 14:45

同學，你好
最正規是更正23年的，因為是23年發生的

丁娟 追問

2025-04-18 15:31

房地產企業季度申報表中特定業務應納稅所得額的計算方式是不含稅收入*10%-可以抵減的稅金，我想下老師，這個稅金包括哪些？是當季的土地增值稅、城建設及附加，印花稅、房產稅、土地使用稅嗎

小菲老師 解答

2025-04-18 15:40

同學，你好

對，當季的這些稅金

丁娟 追問

2025-04-18 15:43

但是我看申報報表里好像沒有可以填可以扣減的稅金

小菲老師 解答

2025-04-18 15:46

同學，你好
有截圖嗎？

丁娟 追問

2025-04-18 15:51

圖片不知道為何上傳不了，申報表中，第四行：特定業務計算的應納稅所得額如果填寫？

小菲老師 解答

2025-04-18 15:55

同學，你好
可以參考

丁娟 追問

2025-04-18 15:58

不能扣減前面所說的當季實際發生了土增及城建及附加？

小菲老師 解答

2025-04-18 15:59

同學，你好

扣除了稅金的

丁娟 追問

2025-04-18 16:11

是扣了稅金的金額填在表里嗎

小菲老師 解答

2025-04-18 16:11

同學，你好
嗯嗯，是的

丁娟 追問

2025-04-18 16:16

這些稅金包括房產稅、印花稅和土地使用稅嗎

小菲老師 解答

2025-04-18 16:17

同學，你好

是包括的

丁娟 追問

2025-04-18 16:18

這些稅金是不是只包括土地增值稅和城建設及附加？

小菲老師 解答

2025-04-18 16:19

同學，你好
印花稅、房產稅也包括的

丁娟 追問

2025-04-18 16:20

那土地使用稅呢

小菲老師 解答

2025-04-18 16:27

同學，你好
是包括的