crwinner 追問

2024-07-09 09:16

原因是往年有稅收減免政策，但是現(xiàn)在沒有這項(xiàng)政策了，再就是熱費(fèi)未及時(shí)收回，按照結(jié)算單入賬，后開發(fā)票

郭老師 解答

2024-07-09 09:16

你好，水手減免不影響你的銷售額，你是季度30萬免增值稅的政策嗎？

crwinner 追問

2024-07-09 09:17

是的，老師

郭老師 解答

2024-07-09 09:19

哦，那不影響的呀，假設(shè)你發(fā)票100。增值稅稅額是1
借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入100，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅1，
借，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
貸營業(yè)外收入1，

你的營業(yè)收入和你的增值稅的銷售額都是100。

郭老師 解答

2024-07-09 09:19

那你當(dāng)時(shí)哪里做的不對的，你去修改一下的。

郭老師 解答

2024-07-09 09:19

熱費(fèi)未及時(shí)收回是什么意思？

crwinner 追問

2024-07-09 09:23

營業(yè)收入主要是熱費(fèi)收入，這部分未收回

郭老師 解答

2024-07-09 09:24

沒有收回來的納稅義務(wù)發(fā)生了，借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)，你的增值稅和所得稅里面都應(yīng)該有這個(gè)銷售額。

crwinner 追問

2024-07-09 09:35

有一份預(yù)收熱費(fèi)，如果多交了呢？

郭老師 解答

2024-07-09 09:39

你好，借銀行存款貸預(yù)收賬款，你先做這個(gè)，你開了發(fā)票嗎？

crwinner 追問

2024-07-09 09:44

2021年增值稅申報(bào)金額1,232,760.65元，企業(yè)所得稅申報(bào)金額603,642.55元，差額629,118.10元。差異原因：增值稅申報(bào)按實(shí)際開票金額1,232,760.65元進(jìn)行申報(bào)，依據(jù)合同按70%預(yù)收2021-2022年度熱費(fèi)，按實(shí)際繳費(fèi)金額開具發(fā)票，并提前預(yù)繳2021-2022年度增值稅；但公司確認(rèn)2021年申報(bào)所得稅收入申報(bào)金額為603,642.55元，依據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制，按供熱面積在供暖季內(nèi)按日均攤。

郭老師 解答

2024-07-09 09:46

那你現(xiàn)在稅務(wù)局什么意見？一般增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致的情況下那邊會要求調(diào)整的

crwinner 追問

2024-07-09 09:47

調(diào)整的話是按照那個(gè)做調(diào)整呢？

郭老師 解答

2024-07-09 09:48

調(diào)整的話，一般會要求你們?nèi)孔鍪杖耄缓竽愕某杀緯汗馈?/p>

crwinner 追問

2024-07-09 09:49

存在提前預(yù)交的情況，但是所得稅收入是按照權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行確認(rèn)的，不是根據(jù)增值稅收入確認(rèn)的，是否存在預(yù)繳情況？

郭老師 解答

2024-07-09 09:50

你好，它存在預(yù)繳，但是你究的不要給他提前開發(fā)票。你截止到今年12月底，你看今年12月底的明年的這些春天再開。