預(yù)計負債的企業(yè)所得稅調(diào)整計入哪一個表格？

答： 預(yù)計負債的企業(yè)所得稅調(diào)整一般計入《納稅調(diào)整項目明細表》 。 企業(yè)會計上確認預(yù)計負債，是基于謹慎性原則，對可能發(fā)生的事項提前估計；但稅法遵循實際發(fā)生原則，在相關(guān)損失實際發(fā)生前不允許稅前扣除，這就產(chǎn)生了稅會差異。在進行企業(yè)所得稅年度匯算清繳時，需要對預(yù)計負債進行納稅調(diào)整： 賬載金額：按企業(yè)會計核算確認的預(yù)計負債金額填寫在該表相應(yīng)欄次。 稅收金額：由于稅法在預(yù)計負債實際發(fā)生前不認可，所以一般填寫0 。 調(diào)增金額：當(dāng)賬載金額大于稅收金額（即有預(yù)計負債余額）時，將二者差額填入調(diào)增金額欄，調(diào)增應(yīng)納稅所得額。 如果預(yù)計負債后續(xù)實際發(fā)生，在實際發(fā)生損失的年度，要在《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表》（A105090 ）中對相關(guān)資產(chǎn)損失進行填報，并在《納稅調(diào)整項目明細表》（A105000 ）中做相應(yīng)的納稅調(diào)減處理 。

預(yù)計負債的企業(yè)所得稅調(diào)整計入哪一個表格

答： 預(yù)計負債的企業(yè)所得稅調(diào)整一般計入《納稅調(diào)整項目明細表》（A105000 ） 。 企業(yè)會計上確認預(yù)計負債，是基于謹慎性原則對可能發(fā)生的事項提前估計；但稅法遵循實際發(fā)生原則，在相關(guān)損失實際發(fā)生前不允許稅前扣除，這就產(chǎn)生了稅會差異。在進行企業(yè)所得稅年度匯算清繳時，需要對預(yù)計負債進行納稅調(diào)整： - 賬載金額：按企業(yè)會計核算確認的預(yù)計負債金額填寫在該表相應(yīng)欄次。 - 稅收金額：由于稅法在預(yù)計負債實際發(fā)生前不認可，所以一般填寫0 。 - 調(diào)增金額：當(dāng)賬載金額大于稅收金額（即有預(yù)計負債余額）時，將二者差額填入調(diào)增金額欄，調(diào)增應(yīng)納稅所得額。 如果預(yù)計負債后續(xù)實際發(fā)生，在實際發(fā)生損失的年度，要在《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表》（A105090 ）中對相關(guān)資產(chǎn)損失進行填報，并在《納稅調(diào)整項目明細表》（A105000 ）中做相應(yīng)的納稅調(diào)減處理 。

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師，你好，請教這題中，對于資產(chǎn)負債表日里預(yù)計負債產(chǎn)生的所得稅差異調(diào)整，為什么要從遞延所得稅資產(chǎn)科目調(diào)整。上年的資產(chǎn)負債表日中，因預(yù)計負債導(dǎo)致的所得稅差異，賬面大于計稅基礎(chǔ)，利潤應(yīng)該調(diào)增，產(chǎn)生應(yīng)納稅所得額才對，為什么出現(xiàn)了可低扣暫時性差異呢？

答： 同學(xué)你好， 1、當(dāng)期的預(yù)計負債因為稅法規(guī)定不能抵扣，所以利潤調(diào)增，但是可以在實際發(fā)生時抵扣，也就是可以在未來抵扣，因此產(chǎn)生的是可抵扣暫時性差異 2、 因為預(yù)計負債確認的時候確認的了遞延所得稅資產(chǎn) 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費用 資產(chǎn)負債表日后判決了，這個預(yù)計負債就不再存在了，因此應(yīng)將前期確認的遞延所得稅資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)掉，也就是做貸：遞延所得稅資產(chǎn)