預計負債的企業(yè)所得稅調整計入哪一個表格？

答： 預計負債的企業(yè)所得稅調整一般計入《納稅調整項目明細表》 。 企業(yè)會計上確認預計負債，是基于謹慎性原則，對可能發(fā)生的事項提前估計；但稅法遵循實際發(fā)生原則，在相關損失實際發(fā)生前不允許稅前扣除，這就產(chǎn)生了稅會差異。在進行企業(yè)所得稅年度匯算清繳時，需要對預計負債進行納稅調整： 賬載金額：按企業(yè)會計核算確認的預計負債金額填寫在該表相應欄次。 稅收金額：由于稅法在預計負債實際發(fā)生前不認可，所以一般填寫0 。 調增金額：當賬載金額大于稅收金額（即有預計負債余額）時，將二者差額填入調增金額欄，調增應納稅所得額。 如果預計負債后續(xù)實際發(fā)生，在實際發(fā)生損失的年度，要在《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調整明細表》（A105090 ）中對相關資產(chǎn)損失進行填報，并在《納稅調整項目明細表》（A105000 ）中做相應的納稅調減處理 。

預計負債的企業(yè)所得稅調整計入哪一個表格

答： 預計負債的企業(yè)所得稅調整一般計入《納稅調整項目明細表》（A105000 ） 。 企業(yè)會計上確認預計負債，是基于謹慎性原則對可能發(fā)生的事項提前估計；但稅法遵循實際發(fā)生原則，在相關損失實際發(fā)生前不允許稅前扣除，這就產(chǎn)生了稅會差異。在進行企業(yè)所得稅年度匯算清繳時，需要對預計負債進行納稅調整： - 賬載金額：按企業(yè)會計核算確認的預計負債金額填寫在該表相應欄次。 - 稅收金額：由于稅法在預計負債實際發(fā)生前不認可，所以一般填寫0 。 - 調增金額：當賬載金額大于稅收金額（即有預計負債余額）時，將二者差額填入調增金額欄，調增應納稅所得額。 如果預計負債后續(xù)實際發(fā)生，在實際發(fā)生損失的年度，要在《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調整明細表》（A105090 ）中對相關資產(chǎn)損失進行填報，并在《納稅調整項目明細表》（A105000 ）中做相應的納稅調減處理 。

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師，你好，請教這題中，對于資產(chǎn)負債表日里預計負債產(chǎn)生的所得稅差異調整，為什么要從遞延所得稅資產(chǎn)科目調整。上年的資產(chǎn)負債表日中，因預計負債導致的所得稅差異，賬面大于計稅基礎，利潤應該調增，產(chǎn)生應納稅所得額才對，為什么出現(xiàn)了可低扣暫時性差異呢？

答： 同學你好， 1、當期的預計負債因為稅法規(guī)定不能抵扣，所以利潤調增，但是可以在實際發(fā)生時抵扣，也就是可以在未來抵扣，因此產(chǎn)生的是可抵扣暫時性差異 2、 因為預計負債確認的時候確認的了遞延所得稅資產(chǎn) 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費用 資產(chǎn)負債表日后判決了，這個預計負債就不再存在了，因此應將前期確認的遞延所得稅資產(chǎn)結轉掉，也就是做貸：遞延所得稅資產(chǎn)