公司跟廠家購買拖拉機(jī)進(jìn)貨價10萬來買給客戶按照15萬賣，付款方式以公司名義先付首付款3萬，公司剩下的應(yīng)付貨款7萬通過第三方以客戶的名義直接貸款給廠家了，廠家會全額開票10萬給公司，然后我們開票15萬給客戶，客戶會把公司應(yīng)收剩余貨款8萬付到公司賬上，麻煩問一下要如何做分錄呢

答： 同學(xué)，你好 借：庫存商品10 貸：銀行存款3 應(yīng)付賬款7 之后出售 借：應(yīng)收賬款15 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷 借：應(yīng)付賬款 7 貸：應(yīng)收賬款7

我們與供貨商廠家有個項(xiàng)目要合作，具體流程如下（雙方合同也是有寫明的）：1、客戶向廠家訂貨18萬（外貿(mào)訂單）。2、我公司先向廠家轉(zhuǎn)賬13萬，這個是生產(chǎn)商品的原材料款。3、廠家生產(chǎn)完商品后，以廠家名義向客戶銷售，也是以廠家名義報(bào)關(guān)出貨的。4、客戶將銷售款直接轉(zhuǎn)到廠家賬戶。5、廠家與我們公司的結(jié)算方式如下：1）廠家收益是：銷售款18*10%=1.8萬2）我們公司收益是：銷售款18-原料款13-報(bào)關(guān)費(fèi)0.8-給廠家的1.8=2.4萬3）我們公司要向廠家收回原料款13萬4）即，廠家要向我們公司支付2.4+原料回款13=15.4萬請問（以下請逐一回復(fù)）：請寫分錄并解釋要交哪些稅

答： 借：預(yù)付賬款/原材料 130,000?? 貸：銀行存款 130,000 借：應(yīng)收賬款 154,000 ? 貸：主營業(yè)務(wù)收入 24,000 ? ? ?其他應(yīng)收款（原料回款） 130,000 借：銀行存款 154,000 ? 貸：應(yīng)收賬款 154,000 涉及的稅種 1.增值稅：如果公司是一般納稅人，并且銷售商品屬于增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目，那么公司需要就自己的收入部分（2.4萬）繳納增值稅。如果公司是小規(guī)模納稅人，則按照小規(guī)模納稅人的稅率計(jì)算增值稅。 2.企業(yè)所得稅：公司就自己的利潤（2.4萬）需要繳納企業(yè)所得稅，具體稅率根據(jù)公司的企業(yè)所得稅稅率來確定。 3.印花稅：根據(jù)合同金額或收入金額，可能需要繳納印花稅，但印花稅的具體計(jì)算方式和稅率可能因地區(qū)和行業(yè)而異。 4.關(guān)稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅：雖然商品是以廠家名義報(bào)關(guān)出貨，但如果原材料是進(jìn)口的，那么進(jìn)口時需要繳納關(guān)稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅（如果適用）。這部分通常由廠家負(fù)責(zé)，但具體要看雙方的合同約定。 5.其他稅種：根據(jù)具體情況，可能還涉及其他稅種，如消費(fèi)稅、資源稅等，但根據(jù)您提供的合作流程，這些稅種可能并不適用。

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

客戶預(yù)付貨款余額，廠家直接從我公司給廠家的預(yù)付款中扣除，如何入賬

答： 你好！借預(yù)收賬款-客戶 貸預(yù)付賬款-廠家就可以了。