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送心意

宋生老師

職稱： 注冊稅務師/中級會計師

2025-02-20 12:05

你好，可以借，應收賬款貸，應交稅費，應交增值稅。

百分數 追問

2025-02-20 13:35

但是應收賬款我做過了金額是對的，就是忘記把應交稅費應交增值稅算上了，相當于多估了主營業務收入或者其他業務收入

百分數 追問

2025-02-20 13:37

之前做賬應該是：借：應收賬款   貸：主營業務收入/應交稅費-應交增值稅；但是我做成：借：應收賬款 貸：主營業務收入了，直接這樣做的賬務，現在怎么調整呢

宋生老師 解答

2025-02-20 13:39

，你這個相當于是收入做多了，跨年了嗎？

百分數 追問

2025-02-20 14:13

對的，是的，跨年了

百分數 追問

2025-02-20 14:14

是的，收入做多了，負債（應交稅費-應交增值稅）少了，這個賬務今年怎么調整呢？

宋生老師 解答

2025-02-20 14:18

你好，這個你應該借以前年度損益調貸，應交稅費，應交增值稅。

百分數 追問

2025-02-20 14:34

老師，現在已經跨年結轉了，這個怎么調整呢，用以前年度損益調整？

宋生老師 解答

2025-02-20 14:35

是的，就是按照上面的用以前年度損益調整。

百分數 追問

2025-02-20 14:46

老師，我用以前年度損益調整代替主營業務收入可以不？

宋生老師 解答

2025-02-20 14:48

你好，對的，就是這樣操作

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